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☆财务分析☆ ◇港澳资讯000078 更新日期：2008-10-29◇ 灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.0540 ｜0.0500 ｜0.0260 ｜0.0600 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜-0.0027 ｜-0.0060 ｜-0.0240 ｜-0.0800 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.1400 ｜1.1400 ｜1.1600 ｜1.2100 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜4.7500 ｜4.3500 ｜2.2800 ｜5.1700 ｜
｜每股资本公积金(元)｜1.4557 ｜1.4557 ｜1.5948 ｜1.6557 ｜
｜每股未分配利润(元)｜-1.3533 ｜-1.3526 ｜-1.4762 ｜-1.4816 ｜
｜主营业务收入(万元)｜167992.24 ｜107732.42 ｜54991.90 ｜249500.17 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜4373.25 ｜4268.39 ｜4277.08 ｜1943.00 ｜
｜净利润(万元) ｜3521.95 ｜3231.96 ｜1628.60 ｜3868.05 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.0760 ｜0.0500 ｜0.0200 ｜0.0500 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0490 ｜0.0300 ｜0.0100 ｜-0.1500 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.1700 ｜1.1400 ｜1.4500 ｜1.4300 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜1.1400 ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜6.4700 ｜4.3400 ｜1.9500 ｜4.2200 ｜
｜每股资本公积金(元)｜1.5943 ｜1.5943 ｜2.3730 ｜2.3883 ｜
｜每股未分配利润(元)｜-1.4559 ｜-1.4822 ｜-1.9631 ｜-2.0075 ｜
｜主营业务收入(万元)｜180738.69 ｜120559.34 ｜72931.64 ｜269719.02 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜429.81 ｜453.48 ｜408.12 ｜7119.57 ｜
｜净利润(万元) ｜4668.21 ｜3064.29 ｜1345.38 ｜2867.10 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜0.0540 ｜0.0600 ｜0.0500 ｜-2.2300 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜-0.0027 ｜-0.0800 ｜-0.1500 ｜-1.5700 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.1400 ｜1.2100 ｜1.4300 ｜2.0700 ｜
｜每股资本公积金(元)｜1.4557 ｜1.6557 ｜2.3883 ｜3.8219 ｜
｜每股未分配利润(元)｜-1.3533 ｜-1.4816 ｜-2.0075 ｜-2.8104 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜0.2163 ｜0.0819 ｜0.1137 ｜0.1076 ｜
｜每股现金流量(元) ｜-0.0688 ｜-0.0993 ｜-0.2785 ｜0.1146 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜167992.24 ｜249500.17 ｜269719.02 ｜265799.19 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜24224.64 ｜
｜经营费用(万元) ｜10904.44 ｜14936.51 ｜17733.69 ｜22692.12 ｜
｜管理费用(万元) ｜10490.34 ｜15697.33 ｜20775.88 ｜44654.15 ｜
｜财务费用(万元) ｜5418.21 ｜6083.56 ｜7201.66 ｜7697.97 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜5.83 ｜-19.67 ｜-39.08 ｜89.16 ｜
｜营业利润(万元) ｜2785.64 ｜1323.85 ｜-1593.53 ｜-50594.12 ｜
｜投资收益(万元) ｜4373.25 ｜1943.00 ｜7119.57 ｜-14251.74 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜- ｜- ｜1856.11 ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜944.07 ｜6022.68 ｜3499.52 ｜-10680.83 ｜
｜利润总额(万元) ｜3729.70 ｜7346.53 ｜1905.99 ｜-73670.58 ｜
｜所得税(万元) ｜638.11 ｜2713.00 ｜-127.95 ｜193.23 ｜
｜净利润(万元) ｜3521.95 ｜3868.05 ｜2867.10 ｜-74188.62 ｜
｜销售毛利率(%) ｜15.58 ｜14.09 ｜13.40 ｜9.30 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜- ｜- ｜9.11 ｜
｜净资产收益率(%) ｜4.75 ｜5.17 ｜4.22 ｜-107.62 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜5.64 ｜7.56 ｜7.24 ｜7.57 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜2.92 ｜4.34 ｜4.97 ｜4.68 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.55 ｜0.75 ｜0.72 ｜0.69 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜12.31 ｜-7.50 ｜1.47 ｜14.47 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜-52.34 ｜183.08 ｜96.85 ｜-735.81 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜-24.55 ｜34.91 ｜103.86 ｜-3461.48 ｜
｜净资产增长率(%) ｜2.84 ｜10.19 ｜-1.53 ｜-50.64 ｜
｜总资产增长率(%) ｜-3.89 ｜-11.87 ｜-11.14 ｜6.93 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜295017.53 ｜312159.90 ｜354211.94 ｜398612.24 ｜
｜负债总额(万元) ｜205654.13 ｜221797.59 ｜269957.47 ｜318086.48 ｜
｜流动负债(万元) ｜194174.13 ｜209263.22 ｜252212.37 ｜317986.48 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜- ｜100.00 ｜
｜货币资金(万元) ｜43211.99 ｜50687.17 ｜70526.15 ｜111665.62 ｜
｜应收帐款(万元) ｜58394.90 ｜56702.93 ｜58234.49 ｜50397.61 ｜
｜其他应收款(万元)｜55253.94 ｜58067.76 ｜48166.63 ｜28821.52 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜74220.50 ｜74789.05 ｜67874.85 ｜68932.56 ｜
｜资产负债率(%) ｜69.7091 ｜71.0525 ｜76.2135 ｜79.7984 ｜
｜股东权益比率(%) ｜25.1579 ｜23.9585 ｜19.1622 ｜17.2931 ｜
｜流动比率(%) ｜1.0198 ｜1.0240 ｜0.9662 ｜0.9265 ｜
｜速动比率(%) ｜0.8878 ｜0.9060 ｜0.8392 ｜0.8244 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜190076.77 ｜290939.98 ｜311506.45 ｜316882.69 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜14116.73 ｜5058.63 ｜5404.14 ｜3582.46 ｜
｜现金净流量(万元)｜-4489.68 ｜-6133.54 ｜-13230.40 ｜3812.78 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜31.52 ｜-6.39 ｜50.84 ｜-158.40 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜113.1462 ｜116.6091 ｜115.4929 ｜119.2188 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜109.1746 ｜265.6983 ｜-4.8289 ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜-132.3730 ｜-650.4819 ｜-5.1393 ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜7680.19 ｜4620.36 ｜13924.00 ｜-18146.26 ｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-26278.37 ｜-15802.40 ｜-32523.97 ｜18376.58 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30 ｜2007-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜其他应收款(万元) ｜55253.94 ｜36189.63 ｜52.68 ｜
｜预收账款(万元) ｜10278.41 ｜1634.72 ｜528.76 ｜
｜收回投资所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜收到的现金(万元) ｜10115.21 ｜2925.24 ｜245.79 ｜
｜投资现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜12477.07 ｜5136.99 ｜142.89 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜-4489.68 ｜-13016.64 ｜65.51 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2007年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 72931.64｜ 29.23｜ 1345.38｜ 34.78｜
｜第二季度 ｜ 47627.70｜ 19.09｜ 1718.91｜ 44.44｜
｜第三季度 ｜ 29023.39｜ 11.63｜ 1603.92｜ 41.47｜
｜第四季度 ｜ 99917.44｜ 40.05｜ -800.17｜ -20.69｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2006年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 80011.38｜ 29.66｜ 1094.29｜ 38.17｜
｜第二季度 ｜ 59028.92｜ 21.89｜ -1050.17｜ -36.63｜
｜第三季度 ｜ 70120.79｜ 26.00｜ 615.54｜ 21.47｜
｜第四季度 ｜ 60557.93｜ 22.45｜ 2207.44｜ 76.99｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2008-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ 0.0130｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ -0.2915｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ 0.0310｜ 0.5786｜ 重警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 0.3608｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.5694｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -1.45｜ -1.08｜ -2.95｜ -1.85｜
｜总资产现金回收率 ｜ -6.22｜ 67.07｜ 0.09｜ -0.62｜
｜净利润率 ｜ -0.78｜ -0.39｜ 0.01｜ 4.67｜
｜应收帐款 ｜ -0.24｜ -1.58｜ -1.56｜ -1.40｜
｜经营预警综合指数 ｜ -2.51｜ 19.40｜ -1.17｜ -0.09｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率 ｜ 0.61｜ -3.12｜ -1.80｜ -1.06｜
｜现金盈利留存率 ｜ -2.00｜ -2.00｜ -2.00｜ -2.00｜
｜留存盈利 ｜ -0.78｜ -0.39｜ 0.01｜ 4.67｜
｜净资产收益率 ｜ 22.17｜ 40.83｜ 40.67｜ 69.17｜
｜投资预警综合指数 ｜ 3.86｜ 6.55｜ 6.99｜ 13.85｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数 ｜ 0.34｜ 0.62｜ 0.62｜ 0.66｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 0.34｜ 0.62｜ 0.62｜ 0.66｜
｜支付现金股利 ｜ 1.00｜ 0.99｜ 0.44｜ 1.00｜
｜银行贷款率 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.52｜ 0.58｜ 0.52｜ -0.02｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ 0.31｜ 9.91｜ 1.76｜ 4.27｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
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