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☆财务分析☆ ◇港澳资讯000058 更新日期：2008-10-24◇ 灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.0510 ｜0.0370 ｜0.0210 ｜0.0800 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0480 ｜0.0330 ｜0.0190 ｜-0.0300 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.6360 ｜1.6290 ｜1.6450 ｜1.6200 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜3.1000 ｜2.2450 ｜1.3000 ｜4.9500 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.4472 ｜0.4522 ｜0.4527 ｜0.4526 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.0492 ｜0.0368 ｜0.0510 ｜0.0296 ｜
｜主营业务收入(万元)｜22549.57 ｜14674.73 ｜7056.71 ｜71108.06 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜1088.37 ｜780.71 ｜351.65 ｜53976.10 ｜
｜净利润(万元) ｜3977.99 ｜2870.14 ｜1683.22 ｜6294.56 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜-0.1770 ｜-0.1325 ｜-0.0600 ｜-0.0800 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.1790 ｜-0.1321 ｜-0.0600 ｜-0.0900 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.4100 ｜1.4211 ｜1.4670 ｜1.5300 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜-12.5400 ｜-9.3200 ｜-3.9900 ｜-5.4500 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.4976 ｜0.4648 ｜0.4567 ｜0.4437 ｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.2249 ｜-0.1806 ｜-0.1266 ｜-0.0472 ｜
｜主营业务收入(万元)｜61202.65 ｜51432.80 ｜27975.90 ｜195097.76 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜-4840.93 ｜-3933.89 ｜-2024.43 ｜2219.19 ｜
｜净利润(万元) ｜-13878.21 ｜-10384.64 ｜-4588.00 ｜-6567.22 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜0.0510 ｜0.0800 ｜-0.0800 ｜-0.1778 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0480 ｜-0.0300 ｜-0.0900 ｜-0.1791 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.6360 ｜1.6200 ｜1.5300 ｜1.7600 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.4472 ｜0.4526 ｜0.4437 ｜0.5422 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.0492 ｜0.0296 ｜-0.0472 ｜0.0721 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜0.0439 ｜-0.1013 ｜0.3130 ｜0.2622 ｜
｜每股现金流量(元) ｜0.2106 ｜0.0274 ｜-0.1954 ｜-0.3070 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜22549.57 ｜71108.06 ｜195097.76 ｜181578.52 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜6162.49 ｜
｜经营费用(万元) ｜963.56 ｜3660.33 ｜5881.78 ｜4984.37 ｜
｜管理费用(万元) ｜3656.59 ｜22448.52 ｜15248.36 ｜21531.77 ｜
｜财务费用(万元) ｜343.48 ｜4484.62 ｜4446.28 ｜5317.33 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜-72.64 ｜19.61 ｜-19.65 ｜15.98 ｜
｜营业利润(万元) ｜5041.66 ｜7816.26 ｜-14611.98 ｜-23402.58 ｜
｜投资收益(万元) ｜1088.37 ｜53976.10 ｜2219.19 ｜-134.95 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜- ｜- ｜50.00 ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜193.17 ｜324.28 ｜-78.30 ｜-376.56 ｜
｜利润总额(万元) ｜5234.83 ｜8140.53 ｜-14690.28 ｜-23864.09 ｜
｜所得税(万元) ｜805.03 ｜1548.21 ｜473.14 ｜465.70 ｜
｜净利润(万元) ｜3977.99 ｜6294.56 ｜-6567.22 ｜-12913.03 ｜
｜销售毛利率(%) ｜43.59 ｜7.69 ｜5.70 ｜3.87 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜- ｜- ｜3.39 ｜
｜净资产收益率(%) ｜3.10 ｜4.95 ｜-5.45 ｜-10.10 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜17.25 ｜7.22 ｜11.43 ｜8.86 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜1.87 ｜2.50 ｜5.31 ｜4.42 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.14 ｜0.30 ｜0.59 ｜0.50 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜-63.16 ｜-63.55 ｜7.45 ｜-29.84 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜122.00 ｜153.49 ｜37.56 ｜-353.85 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜128.66 ｜195.85 ｜49.14 ｜-226.61 ｜
｜净资产增长率(%) ｜16.06 ｜5.69 ｜-5.79 ｜-9.00 ｜
｜总资产增长率(%) ｜-35.31 ｜-47.63 ｜-9.27 ｜-10.41 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜159451.36 ｜164357.60 ｜313820.29 ｜345866.61 ｜
｜负债总额(万元) ｜27826.83 ｜33980.15 ｜163464.74 ｜180036.34 ｜
｜流动负债(万元) ｜21427.98 ｜33579.72 ｜154924.98 ｜172907.36 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜- ｜7128.97 ｜
｜货币资金(万元) ｜42660.97 ｜26130.38 ｜33632.86 ｜47689.47 ｜
｜应收帐款(万元) ｜2498.23 ｜21658.75 ｜35187.18 ｜38288.90 ｜
｜其他应收款(万元)｜2462.72 ｜2750.62 ｜5939.63 ｜14631.84 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜128394.26 ｜127281.56 ｜120429.35 ｜127824.12 ｜
｜资产负债率(%) ｜17.4516 ｜20.6745 ｜52.0886 ｜52.0536 ｜
｜股东权益比率(%) ｜80.5225 ｜77.4418 ｜38.3752 ｜36.9576 ｜
｜流动比率(%) ｜2.3170 ｜1.5462 ｜0.6874 ｜0.8248 ｜
｜速动比率(%) ｜2.2733 ｜1.5301 ｜0.5736 ｜0.7407 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜26658.59 ｜93386.25 ｜221727.33 ｜194997.35 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜3451.91 ｜-7951.40 ｜24570.13 ｜19039.99 ｜
｜现金净流量(万元)｜16530.59 ｜2150.86 ｜-15335.39 ｜-22295.09 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜-135.20 ｜-132.36 ｜29.04 ｜154.98 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜118.2222 ｜131.3301 ｜113.6493 ｜107.3901 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜-126.3218 ｜- ｜-147.4479 ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜34.1702 ｜- ｜172.6557 ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜18573.32 ｜22400.10 ｜-4317.31 ｜-9350.00 ｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-5490.08 ｜-12279.52 ｜-34875.89 ｜-31693.65 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30 ｜2007-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元) ｜42660.97 ｜18418.83 ｜131.62 ｜
｜应收账款(万元) ｜2498.23 ｜9147.26 ｜-72.69 ｜
｜存货(万元) ｜936.55 ｜13620.16 ｜-93.12 ｜
｜固定资产净额(万元) ｜6049.41 ｜83151.78 ｜-92.72 ｜
｜短期借款(万元) ｜175.00 ｜43556.95 ｜-99.60 ｜
｜应付票据(万元) ｜- ｜7475.68 ｜-100.00 ｜
｜应付账款(万元) ｜2321.01 ｜36502.09 ｜-93.64 ｜
｜流动负债合计(万元) ｜21427.98 ｜106738.57 ｜-79.92 ｜
｜负债合计(万元) ｜27826.83 ｜115115.80 ｜-75.83 ｜
｜少数股东权益(万元 ｜3230.27 ｜20754.84 ｜-84.44 ｜
｜未分配利润(万元) ｜3864.82 ｜-17653.12 ｜121.89 ｜
｜主营业务收入(万元) ｜22549.57 ｜61202.65 ｜-63.16 ｜
｜减: ｜ ｜ ｜ ｜
｜主营业务成本(万元) ｜12720.64 ｜60288.70 ｜-78.90 ｜
｜减:管理费用(万元) ｜3656.59 ｜12062.72 ｜-69.69 ｜
｜营业利润(万元) ｜5041.66 ｜-22917.74 ｜122.00 ｜
｜利润总额(万元) ｜5234.83 ｜-22760.60 ｜123.00 ｜
｜减:少数股东损益(万元｜451.82 ｜-9188.64 ｜104.92 ｜
｜净利润(万元) ｜3977.99 ｜-13878.21 ｜128.66 ｜
｜销售商品、提供劳 ｜ ｜ ｜ ｜
｜务收到的现金(万元) ｜26658.59 ｜90711.30 ｜-70.61 ｜
｜(经营)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜36956.16 ｜107450.25 ｜-65.61 ｜
｜购买商品、接受劳务 ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付的现金(万元) ｜10956.58 ｜85212.94 ｜-87.14 ｜
｜支付给职工以及为 ｜ ｜ ｜ ｜
｜职工支付的现金(万元)｜2945.19 ｜9935.69 ｜-70.36 ｜
｜(经营)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜33504.24 ｜117254.90 ｜-71.43 ｜
｜经营活动产生的现金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜3451.91 ｜-9804.65 ｜135.21 ｜
｜投资现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜19569.16 ｜900.18 ｜2073.92 ｜
｜投资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜18573.32 ｜-1268.79 ｜1563.85 ｜
｜借款所收到的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜6000.00 ｜18800.00 ｜-68.09 ｜
｜(筹资)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜6123.35 ｜19245.49 ｜-68.18 ｜
｜偿还债务所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付现金(万元) ｜9500.00 ｜20830.86 ｜-54.39 ｜
｜(筹资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜11613.43 ｜23369.26 ｜-50.30 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润(万元) ｜3977.99 ｜-13878.21 ｜128.66 ｜
｜加:少数股东 ｜ ｜ ｜ ｜
｜损益(万元) ｜451.82 ｜-9188.64 ｜104.92 ｜
｜现金期末余额(万元) ｜42660.97 ｜18418.83 ｜131.62 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2007年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 27975.90｜ 39.34｜ -4588.00｜ -72.89｜
｜第二季度 ｜ 23456.91｜ 32.99｜ -5796.63｜ -92.09｜
｜第三季度 ｜ 9769.85｜ 13.74｜ -3493.57｜ -55.50｜
｜第四季度 ｜ 9905.40｜ 13.93｜ 20172.77｜ 320.48｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2006年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 38340.59｜ 19.65｜ -2398.57｜ 36.52｜
｜第二季度 ｜ 43542.33｜ 22.32｜ -1544.83｜ 23.52｜
｜第三季度 ｜ 54221.82｜ 27.79｜ -828.11｜ 12.61｜
｜第四季度 ｜ 58993.02｜ 30.24｜ -1795.71｜ 27.34｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2008-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ 0.1769｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ 0.0934｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ 0.0349｜ 2.3938｜ 中警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 4.6140｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.1414｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -2.75｜ -0.96｜ 2.54｜ -0.42｜
｜总资产现金回收率 ｜ 1.75｜ 2.37｜ 0.88｜ -0.50｜
｜净利润率 ｜ 0.36｜ 1.10｜ 0.20｜ -4.85｜
｜应收帐款 ｜ -0.01｜ 0.16｜ 0.19｜ -0.35｜
｜经营预警综合指数 ｜ -0.23｜ 0.68｜ 1.10｜ -1.31｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率 ｜ -0.30｜ -0.96｜ -2.38｜ -0.59｜
｜现金盈利留存率 ｜ 2.49｜ -0.36｜ -4.00｜ -0.24｜
｜留存盈利 ｜ 0.36｜ -125.01｜ 0.20｜ -4.85｜
｜净资产收益率 ｜ 120.00｜ 202.80｜ 135.67｜ -504.97｜
｜投资预警综合指数 ｜ 24.73｜ 15.16｜ 25.26｜ -102.21｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数 ｜ 0.49｜ 0.58｜ 0.35｜ 0.16｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 0.49｜ 0.58｜ 0.35｜ 0.16｜
｜支付现金股利 ｜ 0.48｜ 1.05｜ 0.52｜ 1.00｜
｜银行贷款率 ｜ ｜ 0.75｜ ｜ ｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.64｜ 0.75｜ 0.61｜ 0.41｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ 7.45｜ 5.06｜ 8.13｜ -31.06｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 重警 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
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