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☆财务分析☆ ◇港澳资讯000043 更新日期：2008-10-25◇ 灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.0384 ｜0.0806 ｜0.0500 ｜0.7442 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0019 ｜0.0474 ｜0.0500 ｜0.7111 ｜
｜每股净资产(元) ｜6.4278 ｜6.4800 ｜6.7400 ｜6.7500 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜6.1900 ｜
｜净资产收益率(%) ｜0.6000 ｜1.2400 ｜0.7400 ｜10.0300 ｜
｜每股资本公积金(元)｜4.3409 ｜4.3514 ｜4.3871 ｜4.4472 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.8058 ｜0.8493 ｜1.1171 ｜1.0670 ｜
｜主营业务收入(万元)｜96065.91 ｜68130.20 ｜32318.58 ｜226253.53 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜- ｜- ｜- ｜93.37 ｜
｜净利润(万元) ｜854.40 ｜1791.77 ｜1112.87 ｜15039.36 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.2300 ｜0.1100 ｜0.0600 ｜0.3690 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.2300 ｜0.1000 ｜0.0600 ｜0.2771 ｜
｜每股净资产(元) ｜6.1200 ｜3.1500 ｜3.1100 ｜3.5100 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜2.8600 ｜
｜净资产收益率(%) ｜2.6800 ｜3.4200 ｜2.0800 ｜14.7600 ｜
｜每股资本公积金(元)｜4.3305 ｜0.7078 ｜0.7066 ｜1.2612 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.5545 ｜1.0762 ｜1.0330 ｜0.8732 ｜
｜主营业务收入(万元)｜94619.80 ｜63195.87 ｜35044.69 ｜145110.20 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜83.61 ｜- ｜- ｜1635.03 ｜
｜净利润(万元) ｜3644.71 ｜1843.22 ｜1127.48 ｜7207.54 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜0.0384 ｜0.7442 ｜0.3690 ｜0.3200 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0019 ｜0.7111 ｜0.2771 ｜- ｜
｜每股净资产(元) ｜6.4278 ｜6.7500 ｜3.5100 ｜2.6400 ｜
｜每股资本公积金(元)｜4.3409 ｜4.4472 ｜1.2612 ｜0.7188 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.8058 ｜1.0670 ｜0.8732 ｜0.5987 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜-1.8404 ｜-1.1898 ｜-3.4070 ｜0.5765 ｜
｜每股现金流量(元) ｜-1.8719 ｜2.6576 ｜-0.1821 ｜-0.1031 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜96065.91 ｜226253.53 ｜145110.20 ｜136735.34 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜28916.08 ｜
｜经营费用(万元) ｜10571.01 ｜15067.44 ｜11123.67 ｜6348.15 ｜
｜管理费用(万元) ｜12644.10 ｜14707.08 ｜9921.45 ｜10468.34 ｜
｜财务费用(万元) ｜1902.97 ｜2013.17 ｜1617.48 ｜625.10 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜27.87 ｜40.26 ｜29.93 ｜41.01 ｜
｜营业利润(万元) ｜1132.93 ｜32370.43 ｜14574.48 ｜11986.42 ｜
｜投资收益(万元) ｜- ｜93.37 ｜1635.03 ｜-75.02 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜812.12 ｜-123.05 ｜248.18 ｜112.60 ｜
｜利润总额(万元) ｜1945.05 ｜32247.38 ｜14822.66 ｜12024.01 ｜
｜所得税(万元) ｜979.06 ｜5163.04 ｜2544.98 ｜2515.53 ｜
｜净利润(万元) ｜854.40 ｜15039.36 ｜7207.54 ｜4493.19 ｜
｜销售毛利率(%) ｜30.10 ｜36.22 ｜30.43 ｜24.24 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜- ｜- ｜21.15 ｜
｜净资产收益率(%) ｜0.60 ｜10.03 ｜14.76 ｜12.23 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜0.23 ｜0.89 ｜1.26 ｜1.78 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜4.59 ｜12.06 ｜8.06 ｜9.54 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.21 ｜0.72 ｜0.77 ｜0.97 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜1.53 ｜55.92 ｜6.12 ｜52.59 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜-78.40 ｜122.10 ｜21.59 ｜189.17 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜-76.56 ｜108.66 ｜60.41 ｜66.75 ｜
｜净资产增长率(%) ｜5.07 ｜207.14 ｜32.97 ｜7.79 ｜
｜总资产增长率(%) ｜7.81 ｜72.98 ｜56.17 ｜9.95 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜511551.90 ｜398653.29 ｜230458.07 ｜147572.51 ｜
｜负债总额(万元) ｜331795.89 ｜223332.77 ｜168959.33 ｜99247.85 ｜
｜流动负债(万元) ｜298533.00 ｜216463.85 ｜124215.53 ｜97032.60 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜- ｜2215.26 ｜
｜货币资金(万元) ｜38634.76 ｜80252.08 ｜21166.25 ｜23704.69 ｜
｜应收帐款(万元) ｜24770.91 ｜17098.08 ｜20409.38 ｜15580.31 ｜
｜其他应收款(万元)｜8695.47 ｜10616.89 ｜40492.00 ｜10653.18 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜142903.30 ｜149998.63 ｜48837.47 ｜36727.76 ｜
｜资产负债率(%) ｜64.8606 ｜56.0218 ｜73.3145 ｜67.2536 ｜
｜股东权益比率(%) ｜27.9352 ｜37.6263 ｜21.1914 ｜24.8879 ｜
｜流动比率(%) ｜1.4715 ｜1.5564 ｜1.4769 ｜1.1890 ｜
｜速动比率(%) ｜0.2939 ｜0.5112 ｜0.6901 ｜0.5398 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜95242.46 ｜217178.65 ｜124810.09 ｜119105.04 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜-40917.44 ｜-26452.58 ｜-47469.05 ｜8032.65 ｜
｜现金净流量(万元)｜-41617.33 ｜59085.84 ｜-2538.45 ｜-1437.00 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜-676.89 ｜-44.71 ｜-695.61 ｜-151.15 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜99.1428 ｜95.9891 ｜86.0106 ｜87.1063 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜-97.6674 ｜-386.6288 ｜174.9833 ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜218.1549 ｜-20.6753 ｜-31.3036 ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-16887.07 ｜-12285.83 ｜-3614.84 ｜-6455.31 ｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜16675.68 ｜98120.51 ｜48868.42 ｜-2914.48 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30 ｜2007-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元) ｜38634.76 ｜124364.02 ｜-68.93 ｜
｜其他应收款(万元) ｜8695.47 ｜28721.78 ｜-69.73 ｜
｜预付账款(万元) ｜15398.77 ｜64949.10 ｜-76.29 ｜
｜存货(万元) ｜351561.72 ｜184335.42 ｜90.72 ｜
｜在建工程(万元) ｜11249.23 ｜3172.07 ｜254.63 ｜
｜无形资产(万元) ｜10149.32 ｜3263.72 ｜210.97 ｜
｜长期待摊费用(万元) ｜12107.23 ｜7006.53 ｜72.80 ｜
｜预收账款(万元) ｜26633.54 ｜93775.00 ｜-71.60 ｜
｜应交税金(万元) ｜9794.81 ｜-1138.19 ｜960.56 ｜
｜其他应付款(万元) ｜131596.25 ｜31758.89 ｜314.36 ｜
｜长期借款(万元) ｜31469.88 ｜16663.91 ｜88.85 ｜
｜少数股东权益(万元 ｜36852.71 ｜13421.43 ｜174.58 ｜
｜经营活动产生的现金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜-40917.44 ｜7092.72 ｜-676.89 ｜
｜购建固定资产、无形 ｜ ｜ ｜ ｜
｜资产、其他长期资产 ｜ ｜ ｜ ｜
｜所支付的现金(万元) ｜10603.54 ｜2990.37 ｜254.59 ｜
｜投资所支付的现金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜6650.80 ｜28000.00 ｜-76.25 ｜
｜吸收投资所收到的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜2072.50 ｜89722.31 ｜-97.69 ｜
｜偿还债务所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付现金(万元) ｜135801.18 ｜86905.20 ｜56.26 ｜
｜(筹资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜149558.43 ｜97276.99 ｜53.74 ｜
｜筹资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜16675.68 ｜126755.11 ｜-86.84 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜-41617.33 ｜103553.63 ｜-140.19 ｜
｜现金期末余额(万元) ｜38634.76 ｜124364.02 ｜-68.93 ｜
｜减:现金期初余额(万元｜80252.08 ｜20810.39 ｜285.63 ｜
｜(附注)现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜-41617.33 ｜103553.63 ｜-140.19 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2007年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 35044.69｜ 15.49｜ 1127.48｜ 7.50｜
｜第二季度 ｜ 28151.19｜ 12.44｜ 715.74｜ 4.76｜
｜第三季度 ｜ 31423.93｜ 13.89｜ 1801.49｜ 11.98｜
｜第四季度 ｜ 131633.73｜ 58.18｜ 11394.65｜ 75.77｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2006年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 35420.47｜ 24.41｜ 1089.69｜ 15.12｜
｜第二季度 ｜ 36977.14｜ 25.48｜ 1874.48｜ 26.01｜
｜第三季度 ｜ 37411.71｜ 25.78｜ 317.64｜ 4.41｜
｜第四季度 ｜ 35300.88｜ 24.33｜ 3925.74｜ 54.47｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2008-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ 0.2751｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ 0.0472｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ 0.0075｜ 0.6290｜ 重警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 0.4306｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.1877｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -5.62｜ -0.97｜ 4.43｜ -0.77｜
｜总资产现金回收率 ｜ 0.20｜ 1.23｜ 0.97｜ -0.66｜
｜净利润率 ｜ 1.30｜ 0.47｜ 0.18｜ -6.32｜
｜应收帐款 ｜ -0.49｜ -0.04｜ 0.04｜ 0.42｜
｜经营预警综合指数 ｜ -1.47｜ 0.16｜ 1.66｜ -1.61｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率 ｜ -4.76｜ -0.89｜ -2.33｜ -0.84｜
｜现金盈利留存率 ｜ -2.09｜ -4.96｜ -6.00｜ -0.21｜
｜留存盈利 ｜ 8.08｜ 1.71｜ 0.46｜ -6.32｜
｜净资产收益率 ｜ 194.00｜ 155.67｜ 159.45｜ -926.00｜
｜投资预警综合指数 ｜ 38.36｜ 29.72｜ 29.48｜ -186.78｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数 ｜ 0.35｜ 0.34｜ 0.27｜ -0.12｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 0.35｜ 0.34｜ 0.27｜ -0.12｜
｜支付现金股利 ｜ 1.39｜ 0.33｜ 0.54｜ 1.00｜
｜银行贷款率 ｜ ｜ 0.64｜ 0.95｜ ｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.22｜ 0.56｜ 0.61｜ 0.16｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ 11.09｜ 9.11｜ 9.67｜ -56.59｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度 ｜ 无警 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 重警 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
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