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☆财务分析☆ ◇港澳资讯000042 更新日期：2008-10-23◇ 灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜-0.2525 ｜-0.1324 ｜-0.0574 ｜0.8427 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜-0.2480 ｜-0.1241 ｜-0.0614 ｜0.0965 ｜
｜每股净资产(元) ｜6.9714 ｜7.2500 ｜7.7800 ｜7.8900 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜-3.6200 ｜-1.8300 ｜-0.7400 ｜10.6800 ｜
｜每股资本公积金(元)｜2.5722 ｜2.7281 ｜2.9891 ｜3.0375 ｜
｜每股未分配利润(元)｜1.6282 ｜1.7484 ｜2.0233 ｜2.0807 ｜
｜主营业务收入(万元)｜37113.47 ｜25705.22 ｜9630.35 ｜108282.67 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜-47.68 ｜-53.58 ｜-147.37 ｜21593.42 ｜
｜净利润(万元) ｜-6046.66 ｜-3170.04 ｜-1375.44 ｜20180.54 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.5634 ｜0.5817 ｜-0.0400 ｜0.2214 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜-0.1269 ｜-0.1098 ｜-0.0400 ｜0.1710 ｜
｜每股净资产(元) ｜7.9485 ｜7.6500 ｜7.3500 ｜7.2400 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜7.0900 ｜7.6000 ｜-0.5700 ｜3.0600 ｜
｜每股资本公积金(元)｜3.3599 ｜3.0437 ｜3.1865 ｜3.0507 ｜
｜每股未分配利润(元)｜1.7922 ｜1.8105 ｜1.3669 ｜1.4180 ｜
｜主营业务收入(万元)｜47671.71 ｜35610.74 ｜13439.38 ｜83155.77 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜20043.28 ｜19826.60 ｜-139.87 ｜-1373.66 ｜
｜净利润(万元) ｜13492.14 ｜13930.55 ｜-1015.80 ｜5301.65 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜-0.2525 ｜0.8427 ｜0.2214 ｜0.5730 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜-0.2480 ｜0.0965 ｜0.1710 ｜0.2338 ｜
｜每股净资产(元) ｜6.9714 ｜7.8900 ｜7.2400 ｜6.4200 ｜
｜每股资本公积金(元)｜2.5722 ｜3.0375 ｜3.0507 ｜2.5754 ｜
｜每股未分配利润(元)｜1.6282 ｜2.0807 ｜1.4180 ｜1.1912 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜-1.5858 ｜-0.9425 ｜-1.3501 ｜1.3854 ｜
｜每股现金流量(元) ｜-2.4207 ｜1.8344 ｜-1.7087 ｜-2.2838 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜37113.47 ｜108282.67 ｜83155.77 ｜133797.02 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜31174.87 ｜
｜经营费用(万元) ｜3213.36 ｜4152.05 ｜2968.73 ｜3446.26 ｜
｜管理费用(万元) ｜9180.79 ｜14719.80 ｜13695.78 ｜18525.04 ｜
｜财务费用(万元) ｜7101.79 ｜8652.65 ｜5722.81 ｜4238.78 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜9.09 ｜22.94 ｜-14.58 ｜-33.95 ｜
｜营业利润(万元) ｜-6565.63 ｜24071.99 ｜6101.74 ｜5143.95 ｜
｜投资收益(万元) ｜-47.68 ｜21593.42 ｜-1373.66 ｜6835.17 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜- ｜- ｜83.26 ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜-358.47 ｜569.75 ｜1099.17 ｜-1018.04 ｜
｜利润总额(万元) ｜-6924.10 ｜24641.74 ｜7200.91 ｜11044.34 ｜
｜所得税(万元) ｜-917.61 ｜4287.91 ｜1237.32 ｜1119.86 ｜
｜净利润(万元) ｜-6046.66 ｜20180.54 ｜5301.65 ｜13721.75 ｜
｜销售毛利率(%) ｜44.10 ｜36.43 ｜53.37 ｜27.62 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜- ｜- ｜23.30 ｜
｜净资产收益率(%) ｜-3.62 ｜10.68 ｜3.06 ｜8.93 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜0.07 ｜0.33 ｜0.35 ｜1.11 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜7.08 ｜14.50 ｜8.18 ｜4.57 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.07 ｜0.22 ｜0.22 ｜0.34 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜-22.15 ｜30.22 ｜-37.85 ｜-61.64 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜-138.53 ｜294.51 ｜18.62 ｜-11.39 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜-144.82 ｜280.65 ｜-61.36 ｜174.92 ｜
｜净资产增长率(%) ｜-12.29 ｜8.97 ｜12.85 ｜7.94 ｜
｜总资产增长率(%) ｜-7.58 ｜22.46 ｜40.16 ｜-34.91 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜555732.64 ｜537484.54 ｜438895.11 ｜313142.37 ｜
｜负债总额(万元) ｜386913.23 ｜346727.01 ｜261630.38 ｜157334.02 ｜
｜流动负债(万元) ｜262410.75 ｜233551.92 ｜123189.38 ｜134876.43 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜- ｜22457.59 ｜
｜货币资金(万元) ｜17312.02 ｜75280.54 ｜31351.27 ｜72268.62 ｜
｜应收帐款(万元) ｜5167.02 ｜5319.76 ｜9615.97 ｜10710.67 ｜
｜其他应收款(万元)｜8684.07 ｜6779.89 ｜7934.41 ｜11867.93 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜166939.11 ｜188917.40 ｜173363.20 ｜153628.20 ｜
｜资产负债率(%) ｜69.6221 ｜64.5092 ｜59.6111 ｜50.2436 ｜
｜股东权益比率(%) ｜30.0394 ｜35.1484 ｜39.4999 ｜49.0601 ｜
｜流动比率(%) ｜1.4899 ｜1.5416 ｜2.0682 ｜1.2229 ｜
｜速动比率(%) ｜0.1786 ｜0.4908 ｜0.6950 ｜0.8045 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜88870.78 ｜138088.71 ｜119193.39 ｜205898.32 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜-37975.55 ｜-22570.76 ｜-32332.00 ｜33175.76 ｜
｜现金净流量(万元)｜-57968.52 ｜43929.27 ｜-40917.34 ｜-54689.08 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜16.83 ｜-30.19 ｜-197.45 ｜-56.18 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜239.4569 ｜127.5261 ｜143.3375 ｜153.8886 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜-110.8920 ｜-542.1572 ｜241.7751 ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜215.8280 ｜-686.1200 ｜-398.5577 ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-2732.74 ｜17816.22 ｜-60521.43 ｜-64108.94 ｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-17198.49 ｜48726.56 ｜51980.69 ｜-23748.76 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30 ｜2007-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元) ｜17312.02 ｜95457.32 ｜-81.86 ｜
｜应收账款(万元) ｜5167.02 ｜11495.11 ｜-55.05 ｜
｜应付账款(万元) ｜20952.04 ｜12695.52 ｜65.03 ｜
｜一年内到期的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜长期负债(万元) ｜54800.00 ｜125000.00 ｜-56.16 ｜
｜长期借款(万元) ｜123355.00 ｜77680.00 ｜58.80 ｜
｜营业利润(万元) ｜-6565.63 ｜17041.49 ｜-138.53 ｜
｜加:投资收益(万元) ｜-47.68 ｜20043.28 ｜-100.24 ｜
｜利润总额(万元) ｜-6924.10 ｜16962.25 ｜-140.82 ｜
｜净利润(万元) ｜-6046.66 ｜13492.14 ｜-144.82 ｜
｜收回投资所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜收到的现金(万元) ｜- ｜28234.10 ｜-100.00 ｜
｜其中：处置子公司 ｜ ｜ ｜ ｜
｜收到的现金(万元) ｜- ｜-8050.74 ｜100.00 ｜
｜投资现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜186.03 ｜20585.77 ｜-99.10 ｜
｜投资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜-2732.74 ｜17102.01 ｜-115.98 ｜
｜偿还债务所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付现金(万元) ｜108225.00 ｜42620.00 ｜153.93 ｜
｜(筹资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜127198.49 ｜55987.31 ｜127.19 ｜
｜筹资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜-17198.49 ｜79512.69 ｜-121.63 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜-57968.52 ｜64106.05 ｜-190.43 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润(万元) ｜-6046.66 ｜13492.14 ｜-144.82 ｜
｜现金期末余额(万元) ｜17312.02 ｜95457.32 ｜-81.86 ｜
｜减:现金期初余额(万元｜75280.54 ｜31351.27 ｜140.12 ｜
｜(附注)现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜-57968.52 ｜64106.05 ｜-190.43 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2007年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 13439.38｜ 12.41｜ -1015.80｜ -5.03｜
｜第二季度 ｜ 22171.36｜ 20.48｜ 14946.35｜ 74.06｜
｜第三季度 ｜ 12060.97｜ 11.14｜ -438.40｜ -2.17｜
｜第四季度 ｜ 60610.96｜ 55.97｜ 6688.39｜ 33.14｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2006年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 15193.30｜ 18.27｜ 197.86｜ 3.73｜
｜第二季度 ｜ 26290.45｜ 31.62｜ 9667.94｜ 182.36｜
｜第三季度 ｜ 14097.54｜ 16.95｜ 56.85｜ 1.07｜
｜第四季度 ｜ 27574.48｜ 33.16｜ -4621.01｜ -87.16｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2008-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ 0.2313｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ 0.1464｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ 0.0003｜ 0.5388｜ 重警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 0.4314｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.0667｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ 0.21｜ -1.15｜ -1.72｜ -1.11｜
｜总资产现金回收率 ｜ 1.02｜ 0.42｜ 0.02｜ -0.33｜
｜净利润率 ｜ -0.38｜ -0.25｜ -0.06｜ 0.60｜
｜应收帐款 ｜ 0.09｜ -0.15｜ -0.07｜ -0.02｜
｜经营预警综合指数 ｜ 0.31｜ -0.30｜ -0.53｜ -0.32｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率 ｜ -4.41｜ -1.05｜ -1.71｜ -1.08｜
｜现金盈利留存率 ｜ -1.31｜ -0.12｜ -2.10｜ -2.55｜
｜留存盈利 ｜ -0.44｜ -0.30｜ -0.07｜ 1.10｜
｜净资产收益率 ｜ 58.00｜ 69.00｜ 83.67｜ 140.16｜
｜投资预警综合指数 ｜ 9.79｜ 13.39｜ 15.57｜ 27.16｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数 ｜ 0.54｜ 0.42｜ 0.29｜ 0.22｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 0.54｜ 0.42｜ 0.29｜ 0.22｜
｜支付现金股利 ｜ 0.55｜ 0.25｜ 0.00｜ 1.71｜
｜银行贷款率 ｜ 0.98｜ 0.89｜ -0.25｜ ｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.63｜ 0.47｜ 0.33｜ 0.17｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ 3.26｜ 4.04｜ 4.49｜ 8.21｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
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