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☆财务分析☆ ◇港澳资讯000039 更新日期：2008-10-27◇ 灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.6400 ｜0.3850 ｜0.1524 ｜1.1900 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.6300 ｜0.3800 ｜0.1485 ｜1.0700 ｜
｜每股净资产(元) ｜5.3863 ｜5.4192 ｜6.1449 ｜5.9800 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜11.8700 ｜7.1100 ｜2.4800 ｜19.0400 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.9578 ｜1.2133 ｜1.5480 ｜1.3347 ｜
｜每股未分配利润(元)｜2.9915 ｜2.7377 ｜3.0351 ｜2.8827 ｜
｜主营业务收入(万元)｜4312059.10｜3017083.60｜1198788.50｜4876082.60｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜4634.50 ｜7900.10 ｜5527.10 ｜146626.80 ｜
｜净利润(万元) ｜170160.20 ｜102582.60 ｜40581.10 ｜316537.30 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.7238 ｜0.5000 ｜0.2609 ｜1.0600 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.7219 ｜0.5000 ｜0.2591 ｜1.0500 ｜
｜每股净资产(元) ｜5.2300 ｜5.0900 ｜5.7251 ｜4.5900 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜14.2300 ｜9.7700 ｜4.5600 ｜22.5000 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.8795 ｜0.8986 ｜0.7254 ｜0.7287 ｜
｜每股未分配利润(元)｜2.3165 ｜2.0924 ｜2.6055 ｜2.4625 ｜
｜主营业务收入(万元)｜3669910.73｜2338813.41｜1020459.76｜3357366.40｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜44508.40 ｜25198.60 ｜5543.00 ｜38855.90 ｜
｜净利润(万元) ｜192694.80 ｜132306.70 ｜57893.10 ｜282075.20 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜0.6400 ｜1.1900 ｜1.0600 ｜1.3200 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.6300 ｜1.0700 ｜1.0500 ｜1.2900 ｜
｜每股净资产(元) ｜5.3863 ｜5.9800 ｜4.5900 ｜4.6900 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.9578 ｜1.3347 ｜0.7287 ｜0.4668 ｜
｜每股未分配利润(元)｜2.9915 ｜2.8827 ｜2.4625 ｜1.1008 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜-0.0960 ｜-0.4077 ｜0.5845 ｜2.6364 ｜
｜每股现金流量(元) ｜-0.0493 ｜0.4004 ｜-0.3889 ｜0.6654 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜4312059.10｜4876082.60｜3357366.40｜3095931.06｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜506012.17 ｜
｜经营费用(万元) ｜84745.00 ｜115284.60 ｜100762.30 ｜80429.26 ｜
｜管理费用(万元) ｜146282.60 ｜159808.30 ｜109654.90 ｜130103.59 ｜
｜财务费用(万元) ｜32218.70 ｜37170.40 ｜6240.50 ｜14828.95 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜12.23 ｜44.12 ｜-3.86 ｜31.18 ｜
｜营业利润(万元) ｜192765.90 ｜345738.70 ｜316879.00 ｜302342.74 ｜
｜投资收益(万元) ｜4634.50 ｜146626.80 ｜38855.90 ｜3759.94 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜- ｜- ｜903.16 ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜1501.00 ｜4291.70 ｜1799.80 ｜-883.12 ｜
｜利润总额(万元) ｜194266.90 ｜350030.40 ｜318678.80 ｜306122.71 ｜
｜所得税(万元) ｜13072.90 ｜17469.80 ｜20252.90 ｜24346.72 ｜
｜净利润(万元) ｜170160.20 ｜316537.30 ｜282075.20 ｜266914.08 ｜
｜销售毛利率(%) ｜10.48 ｜10.17 ｜14.17 ｜16.36 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜- ｜- ｜16.34 ｜
｜净资产收益率(%) ｜11.87 ｜19.04 ｜22.50 ｜28.23 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜4.52 ｜7.04 ｜7.12 ｜6.50 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜5.15 ｜6.93 ｜7.78 ｜7.42 ｜
｜总资产周转率(%) ｜1.06 ｜1.51 ｜1.62 ｜1.82 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜17.50 ｜45.24 ｜8.44 ｜16.53 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜-9.88 ｜9.11 ｜4.81 ｜0.34 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜-11.69 ｜12.22 ｜5.68 ｜11.73 ｜
｜净资产增长率(%) ｜3.03 ｜30.23 ｜29.23 ｜26.57 ｜
｜总资产增长率(%) ｜13.90 ｜66.97 ｜40.87 ｜1.65 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜4063170.50｜4039192.00｜2419157.10｜1717307.12｜
｜负债总额(万元) ｜2476007.10｜2284961.90｜1112325.90｜682357.43 ｜
｜流动负债(万元) ｜1657026.50｜1713498.60｜1015331.90｜638139.24 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜- ｜44218.18 ｜
｜货币资金(万元) ｜292303.40 ｜305443.20 ｜201687.60 ｜282822.30 ｜
｜应收帐款(万元) ｜786070.60 ｜889976.90 ｜518086.80 ｜344982.66 ｜
｜其他应收款(万元)｜103200.20 ｜114724.60 ｜49639.70 ｜21330.82 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜1434040.00｜1591375.70｜1222011.40｜945591.28 ｜
｜资产负债率(%) ｜60.9378 ｜56.5697 ｜45.9798 ｜39.7341 ｜
｜股东权益比率(%) ｜35.2936 ｜39.3983 ｜50.5139 ｜55.0624 ｜
｜流动比率(%) ｜1.5063 ｜1.4220 ｜1.4896 ｜1.7820 ｜
｜速动比率(%) ｜0.9418 ｜0.9717 ｜1.0240 ｜1.2537 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜4184613.00｜4248521.80｜3277802.40｜3326988.03｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜-25584.90 ｜-108554.90｜129682.30 ｜531757.97 ｜
｜现金净流量(万元)｜-13139.80 ｜106609.90 ｜-86292.60 ｜134210.61 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜41.97 ｜-183.70 ｜-75.61 ｜267.15 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜97.0444 ｜87.1298 ｜97.6302 ｜107.4632 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜-32.6421 ｜43.4554 ｜199.2244 ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜32.0573 ｜-28.9159 ｜50.2823 ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-155591.50｜-299826.20｜-186906.10｜-165997.61｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜146017.80 ｜544774.20 ｜-25059.70 ｜-227113.86｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30 ｜2007-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元) ｜292303.40 ｜191316.53 ｜52.79 ｜
｜应收票据(万元) ｜63103.00 ｜17672.82 ｜257.06 ｜
｜其他应收款(万元) ｜103200.20 ｜68745.14 ｜50.12 ｜
｜一年内到期的长期 ｜ ｜ ｜ ｜
｜债权投资(万元) ｜18262.60 ｜729.77 ｜2402.51 ｜
｜在建工程(万元) ｜133365.70 ｜86982.75 ｜53.32 ｜
｜无形资产(万元) ｜233149.00 ｜150406.09 ｜55.01 ｜
｜递延税款借项(万元) ｜38878.50 ｜12861.43 ｜202.29 ｜
｜预计负债(万元) ｜- ｜63865.23 ｜-100.00 ｜
｜长期借款(万元) ｜735360.90 ｜373297.17 ｜96.99 ｜
｜专项应付款(万元) ｜686.60 ｜8309.33 ｜-91.74 ｜
｜递延税款贷项(万元) ｜81021.80 ｜52641.14 ｜53.91 ｜
｜少数股东权益(万元 ｜153123.40 ｜91490.70 ｜67.36 ｜
｜外币报表 ｜ ｜ ｜ ｜
｜折算差额(万元) ｜-241424.00 ｜-101818.50 ｜-137.11 ｜
｜加:投资收益(万元) ｜4634.50 ｜44508.40 ｜-89.59 ｜
｜加：外币报表 ｜ ｜ ｜ ｜
｜折算差额(万元) ｜-241424.00 ｜-101818.50 ｜-137.11 ｜
｜支付的各项税费(万元)｜82894.50 ｜51452.10 ｜61.11 ｜
｜收回投资所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜收到的现金(万元) ｜21266.20 ｜6255.00 ｜239.99 ｜
｜取得投资收益所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜收到的现金(万元) ｜9024.70 ｜2192.40 ｜311.64 ｜
｜投资现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜46708.70 ｜8922.60 ｜423.49 ｜
｜投资所支付的现金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜46398.40 ｜174047.60 ｜-73.34 ｜
｜支付其他与投资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜活动有关现金(万元) ｜1093.90 ｜14866.70 ｜-92.64 ｜
｜(投资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜202300.20 ｜415665.10 ｜-51.33 ｜
｜投资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜-155591.50 ｜-406742.50 ｜61.75 ｜
｜吸收投资所收到的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜1750.00 ｜10137.50 ｜-82.74 ｜
｜分配股利利润或偿付利｜ ｜ ｜ ｜
｜息所支付的现金(万元)｜174088.10 ｜114059.70 ｜52.63 ｜
｜筹资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜146017.80 ｜417537.60 ｜-65.03 ｜
｜汇率变动对现金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜的影响(万元) ｜22018.80 ｜-3144.90 ｜800.14 ｜
｜现金期末余额(万元) ｜288640.40 ｜191316.50 ｜50.87 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2007年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 1020459.80｜ 20.93｜ 57893.10｜ 18.29｜
｜第二季度 ｜ 1318353.60｜ 27.04｜ 74413.60｜ 23.51｜
｜第三季度 ｜ 1331097.30｜ 27.30｜ 60388.10｜ 19.08｜
｜第四季度 ｜ 1206171.90｜ 24.74｜ 123842.50｜ 39.12｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2006年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 562298.06｜ 16.75｜ 51057.50｜ 18.10｜
｜第二季度 ｜ 940575.27｜ 28.02｜ 87542.31｜ 31.04｜
｜第三季度 ｜ 1095425.94｜ 32.63｜ 80292.02｜ 28.46｜
｜第四季度 ｜ 759067.13｜ 22.61｜ 63183.38｜ 22.40｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2008-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ 0.2064｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ 0.2840｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ 0.0557｜ 1.8642｜ 轻警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 0.5791｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 1.0612｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -4.08｜ -0.87｜ -6.18｜ -0.19｜
｜总资产现金回收率 ｜ -14.18｜ 18.55｜ 0.77｜ 2.40｜
｜净利润率 ｜ 10.33｜ 3.65｜ 2.76｜ 4.13｜
｜应收帐款 ｜ -1.14｜ -0.76｜ -0.50｜ 0.33｜
｜经营预警综合指数 ｜ -3.64｜ 5.88｜ -1.17｜ 1.55｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率 ｜ -1.22｜ -0.81｜ -2.76｜ -7.07｜
｜现金盈利留存率 ｜ -4.84｜ -0.59｜ -2.00｜ -1.11｜
｜留存盈利 ｜ -7.42｜ -5.78｜ 2.76｜ -6.81｜
｜净资产收益率 ｜ 532.00｜ 214.00｜ 270.49｜ 376.71｜
｜投资预警综合指数 ｜ 103.10｜ 41.22｜ 53.22｜ 71.53｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数 ｜ 0.92｜ 0.91｜ 0.79｜ 0.68｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 0.92｜ 0.91｜ 0.79｜ 0.68｜
｜支付现金股利 ｜ 0.95｜ 1.02｜ -0.46｜ 1.32｜
｜银行贷款率 ｜ 0.65｜ 0.71｜ ｜ 0.89｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.90｜ 0.93｜ 0.82｜ 0.78｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ 29.73｜ 14.99｜ 15.58｜ 22.36｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度 ｜ 无警 ｜ 无警 ｜ 无警 ｜ 无警 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
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