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☆财务分析☆ ◇港澳资讯000036 更新日期：2008-09-11◇ 灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜2007-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜-0.0500 ｜-0.0300 ｜-0.3400 ｜-0.0400 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜-0.0471 ｜-0.0253 ｜-0.3500 ｜-0.0500 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.3900 ｜1.4200 ｜1.4700 ｜1.6600 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜-3.4600 ｜-1.7700 ｜-23.1000 ｜-2.6400 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.1780 ｜0.2031 ｜0.2263 ｜0.1498 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1236 ｜0.1345 ｜0.1597 ｜0.3954 ｜
｜主营业务收入(万元)｜7967.43 ｜329104.97 ｜820514.47 ｜548567.31 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜-4580.28 ｜-34.03 ｜-4414.38 ｜-577.79 ｜
｜净利润(万元) ｜-5392.37 ｜-2836.22 ｜-38214.19 ｜-4916.15 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜2006-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.0300 ｜0.0110 ｜0.1700 ｜0.1210 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0210 ｜0.0110 ｜0.1400 ｜0.1170 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.7000 ｜1.6800 ｜1.7100 ｜1.6300 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜1.6200 ｜
｜净资产收益率(%) ｜1.6600 ｜0.6800 ｜10.1000 ｜7.4100 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.1186 ｜0.1186 ｜0.1288 ｜0.1200 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.4671 ｜0.4506 ｜0.4997 ｜0.4305 ｜
｜主营业务收入(万元)｜289619.55 ｜130005.38 ｜538883.26 ｜353798.04 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜81.04 ｜-660.53 ｜1520.25 ｜702.65 ｜
｜净利润(万元) ｜3161.49 ｜1290.71 ｜19467.17 ｜14000.72 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-06-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜-0.0500 ｜-0.3400 ｜0.1700 ｜0.0080 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜-0.0471 ｜-0.3500 ｜0.1400 ｜0.0360 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.3900 ｜1.4700 ｜1.7100 ｜3.7700 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.1780 ｜0.2263 ｜0.1288 ｜1.7968 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.1236 ｜0.1597 ｜0.4997 ｜0.7739 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜-0.0417 ｜0.3880 ｜0.7425 ｜-1.1039 ｜
｜每股现金流量(元) ｜0.1595 ｜-0.2743 ｜0.2280 ｜0.1221 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-06-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜7967.43 ｜820514.47 ｜538883.26 ｜238508.31 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜33426.14 ｜
｜经营费用(万元) ｜1005.77 ｜8945.13 ｜4971.29 ｜1323.36 ｜
｜管理费用(万元) ｜1558.44 ｜14079.69 ｜12513.58 ｜13946.58 ｜
｜财务费用(万元) ｜707.77 ｜34113.56 ｜13766.92 ｜4830.58 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜-81.09 ｜82.83 ｜55.47 ｜-4.59 ｜
｜营业利润(万元) ｜-5027.82 ｜-93758.28 ｜33256.31 ｜13855.81 ｜
｜投资收益(万元) ｜-4580.28 ｜-4414.38 ｜1520.25 ｜-2937.41 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜- ｜- ｜55.28 ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜-176.63 ｜432.50 ｜-150.82 ｜-354.31 ｜
｜利润总额(万元) ｜-5204.45 ｜-93325.78 ｜33105.49 ｜10619.36 ｜
｜所得税(万元) ｜52.99 ｜2680.99 ｜5094.22 ｜5358.77 ｜
｜净利润(万元) ｜-5392.37 ｜-38214.19 ｜19467.17 ｜341.03 ｜
｜销售毛利率(%) ｜40.84 ｜-1.44 ｜13.82 ｜14.40 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜- ｜- ｜14.01 ｜
｜净资产收益率(%) ｜-3.46 ｜-23.10 ｜10.10 ｜0.20 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-06-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜0.03 ｜4.49 ｜3.72 ｜2.44 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜0.30 ｜24.50 ｜57.76 ｜43.75 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.01 ｜0.64 ｜0.52 ｜0.42 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜-97.25 ｜52.26 ｜125.94 ｜153.31 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜-177.93 ｜-381.93 ｜140.02 ｜228.00 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜-270.56 ｜-296.30 ｜5608.33 ｜-86.93 ｜
｜净资产增长率(%) ｜-18.22 ｜-14.15 ｜13.53 ｜-1.01 ｜
｜总资产增长率(%) ｜-74.91 ｜11.63 ｜36.38 ｜232.92 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-06-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜326687.93 ｜1342271.94｜1202380.68｜881630.19 ｜
｜负债总额(万元) ｜143024.28 ｜1075723.95｜911197.07 ｜620182.23 ｜
｜流动负债(万元) ｜82023.71 ｜846865.67 ｜618286.37 ｜428675.00 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜- ｜191507.23 ｜
｜货币资金(万元) ｜74809.06 ｜181272.45 ｜201674.23 ｜190569.72 ｜
｜应收帐款(万元) ｜159.04 ｜52751.10 ｜14217.79 ｜4442.33 ｜
｜其他应收款(万元)｜12032.86 ｜15359.11 ｜13881.79 ｜14832.16 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜155915.37 ｜165402.61 ｜192657.43 ｜169696.39 ｜
｜资产负债率(%) ｜43.7800 ｜80.1420 ｜75.7827 ｜70.3449 ｜
｜股东权益比率(%) ｜47.7260 ｜12.3225 ｜16.0229 ｜19.2480 ｜
｜流动比率(%) ｜2.7904 ｜0.7175 ｜0.8011 ｜0.9219 ｜
｜速动比率(%) ｜1.3597 ｜0.4437 ｜0.5760 ｜0.6639 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-06-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜7966.49 ｜1001641.53｜542951.65 ｜223320.12 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜-4687.75 ｜43608.58 ｜83458.31 ｜-49629.74 ｜
｜现金净流量(万元)｜17929.16 ｜-30829.11 ｜25633.57 ｜5492.63 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜-109.30 ｜-47.74 ｜-268.16 ｜61.82 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜99.9881 ｜122.0748 ｜100.7550 ｜93.6320 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜89.1641 ｜-45.4224 ｜297.9455 ｜-14552.8661｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜-341.0247 ｜32.1114 ｜91.5116 ｜1610.5976 ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-34255.62 ｜-53004.81 ｜-215634.89｜-37779.58 ｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜56884.31 ｜-20846.90 ｜156943.09 ｜92934.30 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-06-30 ｜2007-06-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元) ｜74809.06 ｜191737.78 ｜-60.98 ｜
｜应收票据(万元) ｜6070.72 ｜38761.72 ｜-84.34 ｜
｜应收账款(万元) ｜159.04 ｜24374.63 ｜-99.35 ｜
｜存货(万元) ｜117356.01 ｜268439.52 ｜-56.28 ｜
｜其他流动资产(万元) ｜- ｜6413.49 ｜-100.00 ｜
｜流动资产合计(万元) ｜228885.56 ｜577252.64 ｜-60.35 ｜
｜长期股权投资(万元) ｜60528.42 ｜26678.96 ｜126.88 ｜
｜固定资产净额(万元) ｜1574.59 ｜526265.80 ｜-99.70 ｜
｜在建工程(万元) ｜7.00 ｜112360.64 ｜-99.99 ｜
｜无形资产(万元) ｜1191.73 ｜31327.44 ｜-96.20 ｜
｜资产总计(万元) ｜326687.93 ｜1302266.60 ｜-74.91 ｜
｜短期借款(万元) ｜39980.00 ｜211773.59 ｜-81.12 ｜
｜应付票据(万元) ｜- ｜64223.19 ｜-100.00 ｜
｜应付账款(万元) ｜5360.09 ｜312723.82 ｜-98.29 ｜
｜预收账款(万元) ｜2134.31 ｜24411.07 ｜-91.26 ｜
｜应交税金(万元) ｜9384.41 ｜-4292.95 ｜318.60 ｜
｜一年内到期的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜58235.00 ｜-100.00 ｜
｜流动负债合计(万元) ｜82023.71 ｜715452.30 ｜-88.54 ｜
｜长期借款(万元) ｜55755.00 ｜296736.37 ｜-81.21 ｜
｜负债合计(万元) ｜143024.28 ｜1016939.16 ｜-85.94 ｜
｜少数股东权益(万元 ｜27748.28 ｜94677.56 ｜-70.69 ｜
｜资本公积(万元) ｜20008.91 ｜13333.69 ｜50.06 ｜
｜未分配利润(万元) ｜13890.40 ｜52494.19 ｜-73.54 ｜
｜负债和股东 ｜ ｜ ｜ ｜
｜权益总计(万元) ｜326687.93 ｜1302266.60 ｜-74.91 ｜
｜主营业务收入(万元) ｜7967.43 ｜289619.55 ｜-97.25 ｜
｜减: ｜ ｜ ｜ ｜
｜主营业务成本(万元) ｜4713.71 ｜263561.73 ｜-98.21 ｜
｜减:管理费用(万元) ｜1558.44 ｜6759.97 ｜-76.95 ｜
｜减:财务费用(万元) ｜707.77 ｜7410.47 ｜-90.45 ｜
｜销售商品、提供劳 ｜ ｜ ｜ ｜
｜务收到的现金(万元) ｜7966.49 ｜319682.05 ｜-97.51 ｜
｜(经营)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜19112.03 ｜337822.93 ｜-94.34 ｜
｜购买商品、接受劳务 ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付的现金(万元) ｜18278.21 ｜261628.76 ｜-93.01 ｜
｜支付的各项税费(万元)｜755.43 ｜9367.93 ｜-91.94 ｜
｜支付其他与经营 ｜ ｜ ｜ ｜
｜活动有关现金(万元) ｜3504.51 ｜12745.60 ｜-72.50 ｜
｜(经营)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜23799.78 ｜287451.17 ｜-91.72 ｜
｜经营活动产生的现金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜-4687.75 ｜50371.76 ｜-109.31 ｜
｜购建固定资产、无形 ｜ ｜ ｜ ｜
｜资产、其他长期资产 ｜ ｜ ｜ ｜
｜所支付的现金(万元) ｜173.50 ｜24063.10 ｜-99.28 ｜
｜投资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜-34255.62 ｜-19608.23 ｜-74.70 ｜
｜借款所收到的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜59980.00 ｜161420.25 ｜-62.84 ｜
｜(筹资)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜59980.00 ｜162300.83 ｜-63.04 ｜
｜偿还债务所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付现金(万元) ｜- ｜177197.69 ｜-100.00 ｜
｜分配股利利润或偿付利｜ ｜ ｜ ｜
｜息所支付的现金(万元)｜3095.69 ｜19019.48 ｜-83.72 ｜
｜(筹资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜3095.69 ｜196217.16 ｜-98.42 ｜
｜筹资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜56884.31 ｜-33916.34 ｜267.72 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜17929.16 ｜-810.68 ｜2311.63 ｜
｜加:固定资产 ｜ ｜ ｜ ｜
｜折旧(万元) ｜614.07 ｜8074.90 ｜-92.40 ｜
｜加：财务费用(万元) ｜707.77 ｜7410.47 ｜-90.45 ｜
｜加：存货的减少 ｜ ｜ ｜ ｜
｜(减：增加)(万元) ｜-17246.94 ｜-128709.58 ｜86.60 ｜
｜加：经营性应付项目增｜ ｜ ｜ ｜
｜加(减：减少)(万元) ｜-3691.08 ｜162051.42 ｜-102.28 ｜
｜其他(万元) ｜- ｜9108.35 ｜-100.00 ｜
｜(附注)经营活动产生的｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜-4687.75 ｜50371.76 ｜-109.31 ｜
｜(附注)现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜17929.16 ｜-810.68 ｜2311.63 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2007年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 130005.38｜ 15.84｜ 1290.71｜ -3.38｜
｜第二季度 ｜ 159614.17｜ 19.45｜ 1870.78｜ -4.90｜
｜第三季度 ｜ 258947.76｜ 31.56｜ -8077.64｜ 21.14｜
｜第四季度 ｜ 271947.16｜ 33.14｜ -33298.04｜ 87.14｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2006年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 109114.40｜ 20.25｜ 1785.44｜ 9.17｜
｜第二季度 ｜ 111703.45｜ 20.73｜ 2344.56｜ 12.04｜
｜第三季度 ｜ 133350.09｜ 24.75｜ 9870.71｜ 50.70｜
｜第四季度 ｜ 184715.32｜ 34.28｜ 5466.45｜ 28.08｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2008-06-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ 0.4495｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ 0.0719｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ -0.0275｜ 0.8043｜ 重警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 1.0901｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.0487｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -0.27｜ -1.16｜ 0.25｜ -0.47｜
｜总资产现金回收率 ｜ 0.45｜ 0.23｜ 5.05｜ 7.47｜
｜净利润率 ｜ -0.65｜ -0.42｜ 1.65｜ 1.63｜
｜应收帐款 ｜ 0.82｜ -0.05｜ -0.50｜ -0.95｜
｜经营预警综合指数 ｜ 0.09｜ -0.37｜ 1.82｜ 2.23｜
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｜投资预警 ｜
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｜权益现金报酬率 ｜ -0.30｜ -1.04｜ -2.24｜ 0.51｜
｜现金盈利留存率 ｜ -2.10｜ -1.97｜ -2.28｜ -0.65｜
｜留存盈利 ｜ -0.93｜ -0.42｜ 1.65｜ 1.63｜
｜净资产收益率 ｜ 24.33｜ 33.00｜ 209.33｜ 210.67｜
｜投资预警综合指数 ｜ 3.96｜ 5.61｜ 40.84｜ 42.42｜
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｜筹资预警 ｜
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｜权益乘数 ｜ 0.39｜ 0.73｜ 0.78｜ 0.88｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 0.39｜ 0.73｜ 0.78｜ 0.88｜
｜支付现金股利 ｜ 1.27｜ -0.11｜ 0.91｜ 1.00｜
｜银行贷款率 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.76｜ 0.78｜ 0.84｜ 0.88｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ 1.42｜ 1.64｜ 13.18｜ 13.84｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 无警 ｜ 无警 ｜
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