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☆财务分析☆ ◇港澳资讯000035 更新日期：2008-10-27◇ 灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.7000 ｜0.5800 ｜0.3100 ｜0.7900 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.7700 ｜0.6300 ｜0.3360 ｜0.3240 ｜
｜每股净资产(元) ｜-7.4400 ｜-7.5600 ｜-7.8300 ｜-8.1400 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜-9.4100 ｜-7.6234 ｜-3.9200 ｜-9.6600 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.5749 ｜0.5749 ｜0.5749 ｜0.5749 ｜
｜每股未分配利润(元)｜-9.1276 ｜-9.2508 ｜-9.5203 ｜-9.8273 ｜
｜主营业务收入(万元)｜828.54 ｜640.78 ｜423.84 ｜1056.95 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜16029.62 ｜11757.90 ｜7138.88 ｜13168.99 ｜
｜净利润(万元) ｜10496.60 ｜8648.10 ｜4605.33 ｜11798.27 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.0210 ｜-0.1590 ｜-0.0030 ｜0.2000 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0823 ｜-0.1150 ｜- ｜0.3100 ｜
｜每股净资产(元) ｜-9.1900 ｜-9.3700 ｜-9.2100 ｜-11.9200 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜-0.2270 ｜-1.6943 ｜-0.0301 ｜-2.1800 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.5749 ｜0.5749 ｜0.5805 ｜1.0414 ｜
｜每股未分配利润(元)｜-10.8847 ｜-11.0643 ｜-10.9083 ｜-14.1086 ｜
｜主营业务收入(万元)｜1210.10 ｜967.30 ｜315.77 ｜3554.56 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜7639.04 ｜2536.82 ｜2435.46 ｜5681.72 ｜
｜净利润(万元) ｜313.07 ｜-2381.54 ｜-41.69 ｜3012.28 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜带强调事项｜带强调事项｜无法表示意｜
｜ ｜ ｜段的无保留｜段的无保留｜见 ｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜ ｜
｜每股收益(元) ｜0.7000 ｜0.7900 ｜0.2000 ｜-1.0600 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.7700 ｜0.3240 ｜0.3100 ｜-2.0500 ｜
｜每股净资产(元) ｜-7.4400 ｜-8.1400 ｜-11.9200 ｜-12.2100 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.5749 ｜0.5749 ｜1.0414 ｜1.0075 ｜
｜每股未分配利润(元)｜-9.1276 ｜-9.8273 ｜-14.1086 ｜-14.0317 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜-0.0030 ｜-0.0026 ｜-0.0009 ｜-0.0039 ｜
｜每股现金流量(元) ｜-0.0003 ｜-0.0014 ｜-0.0009 ｜-0.0708 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜828.54 ｜1056.95 ｜3554.56 ｜8048.83 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜-7581.31 ｜
｜经营费用(万元) ｜- ｜- ｜9.16 ｜209.08 ｜
｜管理费用(万元) ｜923.56 ｜1907.90 ｜1908.12 ｜-2916.60 ｜
｜财务费用(万元) ｜3868.56 ｜4770.86 ｜-849.99 ｜10699.49 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜- ｜- ｜-86.64 ｜-93.66 ｜
｜营业利润(万元) ｜11579.78 ｜5674.66 ｜4648.09 ｜-14942.85 ｜
｜投资收益(万元) ｜16029.62 ｜13168.99 ｜5681.72 ｜1366.96 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜-1083.18 ｜6289.18 ｜-1635.80 ｜-1565.94 ｜
｜利润总额(万元) ｜10496.60 ｜11963.83 ｜3012.28 ｜-15141.83 ｜
｜所得税(万元) ｜- ｜165.56 ｜- ｜- ｜
｜净利润(万元) ｜10496.60 ｜11798.27 ｜3012.28 ｜-12253.93 ｜
｜销售毛利率(%) ｜42.51 ｜62.64 ｜29.42 ｜-94.17 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜- ｜- ｜-94.19 ｜
｜净资产收益率(%) ｜-9.41 ｜-9.66 ｜-2.18 ｜-8.66 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜4.41 ｜0.79 ｜2.60 ｜8.55 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜0.60 ｜0.23 ｜0.46 ｜1.03 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.01 ｜0.02 ｜0.07 ｜0.17 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜-31.53 ｜-70.27 ｜-55.84 ｜-95.34 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜760.11 ｜22.09 ｜131.11 ｜87.83 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜3252.83 ｜291.67 ｜124.58 ｜92.08 ｜
｜净资产增长率(%) ｜19.05 ｜11.62 ｜2.41 ｜-10.43 ｜
｜总资产增长率(%) ｜54.32 ｜-0.26 ｜0.84 ｜-1.12 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜63045.01 ｜47521.99 ｜47644.32 ｜47247.03 ｜
｜负债总额(万元) ｜174637.37 ｜169610.94 ｜185783.52 ｜188791.36 ｜
｜流动负债(万元) ｜152476.82 ｜148432.85 ｜157710.41 ｜187541.36 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜- ｜1250.00 ｜
｜货币资金(万元) ｜61.67 ｜66.27 ｜88.53 ｜245.36 ｜
｜应收帐款(万元) ｜1383.26 ｜1397.23 ｜7595.21 ｜7902.82 ｜
｜其他应收款(万元)｜106.61 ｜100.94 ｜787.82 ｜4212.58 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜-111592.36｜-122088.95｜-138139.20｜-141544.33｜
｜资产负债率(%) ｜277.0042 ｜356.9104 ｜389.9384 ｜399.5835 ｜
｜股东权益比率(%) ｜-177.0042 ｜-256.9104 ｜-289.9384 ｜-299.5835 ｜
｜流动比率(%) ｜0.0222 ｜0.0229 ｜0.1006 ｜0.1060 ｜
｜速动比率(%) ｜0.0215 ｜0.0222 ｜0.0950 ｜0.1004 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜218.41 ｜425.48 ｜3234.80 ｜2125.29 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜-46.17 ｜-40.45 ｜-10.98 ｜-45.31 ｜
｜现金净流量(万元)｜-4.60 ｜-22.26 ｜-10.59 ｜-821.50 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜-60.00 ｜273.22 ｜-75.76 ｜-99.83 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜26.3602 ｜40.2556 ｜91.0042 ｜26.4049 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜-0.3429 ｜-0.3645 ｜0.3301 ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜-0.1887 ｜-0.3516 ｜5.9850 ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜41.62 ｜39.12 ｜0.44 ｜-165.90 ｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜- ｜-20.87 ｜- ｜-610.26 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30 ｜2007-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜长期股权投资(万元) ｜50897.27 ｜29350.18 ｜73.41 ｜
｜资产总计(万元) ｜63045.01 ｜40853.93 ｜54.32 ｜
｜负债和股东 ｜ ｜ ｜ ｜
｜权益总计(万元) ｜63045.01 ｜40853.93 ｜54.32 ｜
｜营业利润(万元) ｜11579.78 ｜1346.31 ｜760.11 ｜
｜加:投资收益(万元) ｜16029.62 ｜7639.04 ｜109.84 ｜
｜利润总额(万元) ｜10496.60 ｜313.07 ｜3252.83 ｜
｜净利润(万元) ｜10496.60 ｜313.07 ｜3252.83 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润(万元) ｜10496.60 ｜313.07 ｜3252.83 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2007年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 315.77｜ 29.88｜ -41.69｜ -0.35｜
｜第二季度 ｜ 651.53｜ 61.64｜ -2339.85｜ -19.83｜
｜第三季度 ｜ 242.81｜ 22.97｜ 2694.61｜ 22.84｜
｜第四季度 ｜ - ｜ - ｜ 11485.21｜ 97.35｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2006年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 154.88｜ 4.36｜ -1246.41｜ -41.38｜
｜第二季度 ｜ 178.94｜ 5.03｜ -672.40｜ -22.32｜
｜第三季度 ｜ 498.21｜ 14.02｜ 1363.24｜ 45.26｜
｜第四季度 ｜ 2722.53｜ 76.59｜ 3567.86｜ 118.44｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2008-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ -2.3647｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ -2.1447｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ 0.2278｜ -3.0595｜ 重警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ -0.6389｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.0131｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ 14.13｜ 3.81｜ 4.10｜ -2.29｜
｜总资产现金回收率 ｜ -1.82｜ 9.93｜ 6.22｜ 1.83｜
｜净利润率 ｜ -116.48｜ 2.31｜ 3.60｜ 1.86｜
｜应收帐款 ｜ 0.86｜ -0.92｜ -2.01｜ -3.05｜
｜经营预警综合指数 ｜ -19.43｜ 4.40｜ 3.41｜ -0.38｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率 ｜ -0.41｜ -1.58｜ -1.89｜ -2.51｜
｜现金盈利留存率 ｜ -2.00｜ -9.95｜ -7.92｜ -2.00｜
｜留存盈利 ｜ -116.48｜ 2.31｜ 3.60｜ 1.86｜
｜净资产收益率 ｜ -2020.77｜ 250.50｜ 425.50｜ 372.17｜
｜投资预警综合指数 ｜ -428.17｜ 47.10｜ 82.88｜ 73.45｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数 ｜ 1.12｜ 0.89｜ 0.81｜ 0.64｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 1.12｜ 0.89｜ 0.81｜ 0.64｜
｜支付现金股利 ｜ 2.53｜ 0.88｜ 0.81｜ 1.00｜
｜银行贷款率 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.56｜ 0.88｜ 0.83｜ 0.64｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ -135.86｜ 16.10｜ 26.42｜ 22.07｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度 ｜ 重警 ｜ 无警 ｜ 无警 ｜ 无警 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
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