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☆财务分析☆ ◇港澳资讯000029 更新日期：2008-10-23◇ 灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.0168 ｜0.0138 ｜0.0020 ｜0.0386 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0147 ｜0.0114 ｜0.0020 ｜0.0084 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.1968 ｜1.1940 ｜1.1580 ｜1.1700 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜1.4000 ｜1.1500 ｜0.1800 ｜3.2800 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.9670 ｜0.9670 ｜0.9670 ｜0.9670 ｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.9071 ｜-0.9101 ｜-0.9435 ｜-0.9239 ｜
｜主营业务收入(万元)｜44325.86 ｜29516.75 ｜14836.79 ｜84512.75 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜522.91 ｜518.64 ｜- ｜2847.23 ｜
｜净利润(万元) ｜1699.78 ｜1392.54 ｜206.41 ｜3900.80 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.0148 ｜0.0097 ｜0.0004 ｜0.0199 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0005 ｜-0.0152 ｜0.0022 ｜0.0590 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.1077 ｜1.1117 ｜1.1049 ｜1.1200 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜1.3400 ｜0.8700 ｜0.0400 ｜1.7800 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.9670 ｜0.9670 ｜0.9670 ｜0.9670 ｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.9813 ｜-0.9773 ｜-0.9866 ｜-0.9743 ｜
｜主营业务收入(万元)｜47474.37 ｜20297.09 ｜12188.38 ｜99593.56 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜2888.67 ｜2782.66 ｜- ｜612.25 ｜
｜净利润(万元) ｜1499.24 ｜978.29 ｜41.90 ｜2015.04 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜0.0168 ｜0.0386 ｜0.0199 ｜0.0120 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0147 ｜0.0084 ｜0.0590 ｜-0.0400 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.1968 ｜1.1700 ｜1.1200 ｜1.0448 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.9670 ｜0.9670 ｜0.9670 ｜0.9670 ｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.9071 ｜-0.9239 ｜-0.9743 ｜-1.0297 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜-0.0828 ｜-0.0522 ｜0.1785 ｜0.2632 ｜
｜每股现金流量(元) ｜-0.0899 ｜-0.0193 ｜0.1483 ｜0.1051 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜44325.86 ｜84512.75 ｜99593.56 ｜85214.12 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜8499.59 ｜
｜经营费用(万元) ｜612.92 ｜1016.56 ｜1997.18 ｜1609.02 ｜
｜管理费用(万元) ｜5286.73 ｜6992.00 ｜12486.73 ｜6640.60 ｜
｜财务费用(万元) ｜1673.07 ｜5339.16 ｜3113.17 ｜3637.01 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜22.31 ｜-24.14 ｜48.04 ｜-16.89 ｜
｜营业利润(万元) ｜3024.34 ｜5329.54 ｜2456.40 ｜-3320.59 ｜
｜投资收益(万元) ｜522.91 ｜2847.23 ｜612.25 ｜4653.64 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜199.63 ｜-163.65 ｜-334.54 ｜-232.43 ｜
｜利润总额(万元) ｜3223.97 ｜5165.89 ｜2121.85 ｜1100.62 ｜
｜所得税(万元) ｜1532.72 ｜1272.53 ｜95.45 ｜258.73 ｜
｜净利润(万元) ｜1699.78 ｜3900.80 ｜2015.04 ｜1210.02 ｜
｜销售毛利率(%) ｜33.09 ｜26.44 ｜24.59 ｜14.52 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜- ｜- ｜9.97 ｜
｜净资产收益率(%) ｜1.40 ｜3.28 ｜1.78 ｜1.14 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜0.34 ｜0.82 ｜0.75 ｜0.52 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜27.52 ｜53.07 ｜42.25 ｜25.30 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.19 ｜0.36 ｜0.43 ｜0.36 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜-6.63 ｜-15.14 ｜16.87 ｜49.36 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜-19.39 ｜116.97 ｜173.97 ｜70.89 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜13.38 ｜93.58 ｜66.53 ｜108.50 ｜
｜净资产增长率(%) ｜8.04 ｜5.08 ｜6.98 ｜5.48 ｜
｜总资产增长率(%) ｜-7.12 ｜-3.77 ｜4.94 ｜-9.48 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜225695.38 ｜230272.49 ｜239294.85 ｜228030.67 ｜
｜负债总额(万元) ｜105304.79 ｜112135.30 ｜127552.26 ｜124147.10 ｜
｜流动负债(万元) ｜70994.32 ｜76996.65 ｜120193.68 ｜111081.20 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜- ｜13065.90 ｜
｜货币资金(万元) ｜36090.64 ｜45191.51 ｜47250.32 ｜31085.69 ｜
｜应收帐款(万元) ｜1681.46 ｜1539.61 ｜1645.41 ｜3069.19 ｜
｜其他应收款(万元)｜4178.18 ｜5051.21 ｜16512.37 ｜12850.73 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜121076.60 ｜118814.66 ｜113071.08 ｜105697.21 ｜
｜资产负债率(%) ｜46.6579 ｜48.6967 ｜53.3033 ｜54.4431 ｜
｜股东权益比率(%) ｜53.6460 ｜51.5974 ｜47.2517 ｜46.3521 ｜
｜流动比率(%) ｜1.9221 ｜1.7943 ｜1.1284 ｜1.6455 ｜
｜速动比率(%) ｜0.6330 ｜0.6998 ｜0.5706 ｜0.4517 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜40421.55 ｜67783.56 ｜99043.45 ｜94032.34 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜-8382.09 ｜-5290.16 ｜18063.11 ｜26627.10 ｜
｜现金净流量(万元)｜-9100.88 ｜-1956.96 ｜15003.65 ｜10632.89 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜2.29 ｜-129.28 ｜-32.16 ｜3257.13 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜91.1918 ｜80.2051 ｜99.4476 ｜110.3483 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜-182.1950 ｜891.3872 ｜2200.5501 ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜-67.3983 ｜740.4077 ｜878.7369 ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜684.96 ｜1044.83 ｜270.78 ｜12871.91 ｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-1302.58 ｜2449.33 ｜-3088.30 ｜-28696.62 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30 ｜2007-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜其他应收款(万元) ｜4178.18 ｜13345.12 ｜-68.69 ｜
｜应付账款(万元) ｜14113.04 ｜5442.67 ｜159.30 ｜
｜预收账款(万元) ｜20492.26 ｜43330.76 ｜-52.71 ｜
｜一年内到期的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜长期负债(万元) ｜1154.97 ｜16000.00 ｜-92.78 ｜
｜长期借款(万元) ｜33496.82 ｜17257.10 ｜94.10 ｜
｜借款所收到的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜7003.00 ｜30574.44 ｜-77.10 ｜
｜(筹资)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜7003.00 ｜30574.44 ｜-77.10 ｜
｜偿还债务所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付现金(万元) ｜6126.45 ｜23995.39 ｜-74.47 ｜
｜(筹资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜8305.58 ｜25808.92 ｜-67.82 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜-9100.88 ｜-1086.80 ｜-737.40 ｜
｜(附注)现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜-9100.88 ｜-1086.80 ｜-737.40 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2007年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 12188.38｜ 14.42｜ 41.90｜ 1.07｜
｜第二季度 ｜ 8108.71｜ 9.59｜ 936.40｜ 24.01｜
｜第三季度 ｜ 27177.28｜ 32.16｜ 520.95｜ 13.35｜
｜第四季度 ｜ 37038.39｜ 43.83｜ 2401.56｜ 61.57｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2006年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 17334.48｜ 17.41｜ 397.43｜ 19.72｜
｜第二季度 ｜ 22417.75｜ 22.51｜ 504.08｜ 25.02｜
｜第三季度 ｜ 16412.77｜ 16.48｜ 389.82｜ 19.35｜
｜第四季度 ｜ 43428.55｜ 43.61｜ 723.70｜ 35.92｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2008-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ 0.2900｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ -0.3538｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ 0.0216｜ 0.6545｜ 重警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 1.1497｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.1963｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -2.83｜ 35.08｜ -1.29｜ -0.44｜
｜总资产现金回收率 ｜ -0.96｜ -0.07｜ -0.44｜ -0.92｜
｜净利润率 ｜ -3.16｜ -0.94｜ -0.83｜ -6.74｜
｜应收帐款 ｜ 0.76｜ -0.13｜ 0.25｜ 0.21｜
｜经营预警综合指数 ｜ -1.62｜ 10.29｜ -0.64｜ -1.71｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率 ｜ -1.07｜ -1.90｜ -1.36｜ -0.91｜
｜现金盈利留存率 ｜ -1.98｜ -32.70｜ -1.51｜ -0.06｜
｜留存盈利 ｜ -3.16｜ -0.94｜ -0.83｜ -6.74｜
｜净资产收益率 ｜ -237.67｜ 5.33｜ 19.83｜ -879.70｜
｜投资预警综合指数 ｜ -49.08｜ -9.50｜ 2.94｜ -177.58｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数 ｜ -0.05｜ 0.14｜ -0.23｜ -0.50｜
｜经营现金流入利息支出比｜ -0.05｜ 0.14｜ -0.23｜ -0.50｜
｜支付现金股利 ｜ -30.04｜ -0.20｜ -4.23｜ 1.00｜
｜银行贷款率 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜筹资预警综合指数 ｜ -0.05｜ 0.34｜ 0.06｜ -0.69｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ -18.08｜ 1.28｜ 0.23｜ -53.96｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度 ｜ 重警 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 重警 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
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