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☆财务分析☆ ◇港澳资讯000027 更新日期：2008-10-28◇ 灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.4082 ｜0.2200 ｜0.1200 ｜0.7900 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.3047 ｜0.1900 ｜0.1222 ｜0.1700 ｜
｜每股净资产(元) ｜5.0400 ｜4.8700 ｜5.2000 ｜5.5700 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜8.0900 ｜4.6100 ｜2.3500 ｜14.2000 ｜
｜每股资本公积金(元)｜2.2587 ｜2.2690 ｜2.3299 ｜2.3602 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.8962 ｜0.7126 ｜0.9702 ｜0.8480 ｜
｜主营业务收入(万元)｜859573.97 ｜542297.55 ｜270478.11 ｜1035664.06｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜-7379.47 ｜1773.73 ｜-2519.95 ｜4552.89 ｜
｜净利润(万元) ｜89914.69 ｜49475.83 ｜26908.95 ｜159772.13 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.5459 ｜0.3500 ｜0.1700 ｜0.6900 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.5463 ｜0.3500 ｜0.1700 ｜0.2100 ｜
｜每股净资产(元) ｜4.3907 ｜4.1300 ｜4.1540 ｜4.3700 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜4.1200 ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜12.4300 ｜8.4100 ｜4.0500 ｜15.7700 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.8486 ｜0.7786 ｜0.6282 ｜3.4627 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.9375 ｜0.7447 ｜0.9211 ｜1.2926 ｜
｜主营业务收入(万元)｜564638.89 ｜365127.39 ｜176034.73 ｜940637.61 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜-618.71 ｜2674.39 ｜68.52 ｜407.56 ｜
｜净利润(万元) ｜140107.37 ｜89908.32 ｜44656.52 ｜138113.96 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜0.4082 ｜0.7900 ｜0.6900 ｜0.6300 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.3047 ｜0.1700 ｜0.2100 ｜0.6000 ｜
｜每股净资产(元) ｜5.0400 ｜5.5700 ｜4.3700 ｜3.8200 ｜
｜每股资本公积金(元)｜2.2587 ｜2.3602 ｜3.4627 ｜0.5262 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.8962 ｜0.8480 ｜1.2926 ｜0.8543 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜0.7108 ｜1.2143 ｜2.1621 ｜1.7161 ｜
｜每股现金流量(元) ｜-0.0742 ｜-1.0237 ｜0.3942 ｜0.0658 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜859573.97 ｜1035664.06｜940637.61 ｜690840.67 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜178494.87 ｜
｜经营费用(万元) ｜2045.84 ｜3370.03 ｜2571.10 ｜1755.31 ｜
｜管理费用(万元) ｜18154.00 ｜33109.37 ｜30354.91 ｜14418.95 ｜
｜财务费用(万元) ｜38447.92 ｜31221.92 ｜15330.66 ｜6839.41 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜42.35 ｜40.29 ｜109.68 ｜37.80 ｜
｜营业利润(万元) ｜96366.18 ｜210906.00 ｜205274.47 ｜157717.71 ｜
｜投资收益(万元) ｜-7379.47 ｜4552.89 ｜407.56 ｜-4299.64 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜- ｜- ｜7302.17 ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜29125.52 ｜18227.95 ｜18326.25 ｜376.93 ｜
｜利润总额(万元) ｜125491.70 ｜229133.95 ｜223600.72 ｜161097.17 ｜
｜所得税(万元) ｜20823.39 ｜34765.86 ｜34418.42 ｜19147.64 ｜
｜净利润(万元) ｜89914.69 ｜159772.13 ｜138113.96 ｜75281.98 ｜
｜销售毛利率(%) ｜19.48 ｜27.33 ｜27.82 ｜26.12 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜- ｜- ｜25.84 ｜
｜净资产收益率(%) ｜8.09 ｜14.20 ｜15.77 ｜16.38 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜7.36 ｜8.85 ｜8.88 ｜8.42 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜7.02 ｜9.41 ｜9.86 ｜10.51 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.33 ｜0.45 ｜0.57 ｜0.63 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜6.26 ｜10.10 ｜36.16 ｜18.24 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜-50.37 ｜2.74 ｜30.15 ｜7.07 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜-35.82 ｜15.68 ｜83.46 ｜14.13 ｜
｜净资产增长率(%) ｜110.42 ｜28.42 ｜90.62 ｜10.60 ｜
｜总资产增长率(%) ｜138.82 ｜11.31 ｜96.28 ｜3.87 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜2790973.87｜2451824.67｜2202765.81｜1122262.59｜
｜负债总额(万元) ｜1449764.62｜1074336.54｜1005782.11｜310614.67 ｜
｜流动负债(万元) ｜888862.26 ｜587719.55 ｜461679.16 ｜99300.38 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜- ｜211314.29 ｜
｜货币资金(万元) ｜363227.70 ｜379775.19 ｜602850.34 ｜289502.79 ｜
｜应收帐款(万元) ｜148457.92 ｜96477.81 ｜123683.35 ｜67089.42 ｜
｜其他应收款(万元)｜15513.63 ｜13392.67 ｜13098.66 ｜10464.02 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜1110975.67｜1124883.26｜875914.29 ｜459518.27 ｜
｜资产负债率(%) ｜51.9447 ｜43.8178 ｜45.6599 ｜27.6775 ｜
｜股东权益比率(%) ｜39.8060 ｜45.8794 ｜39.7642 ｜40.9456 ｜
｜流动比率(%) ｜0.8818 ｜1.0474 ｜1.8306 ｜4.5074 ｜
｜速动比率(%) ｜0.7702 ｜0.8961 ｜1.6547 ｜3.7849 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜949492.69 ｜1179450.51｜1066541.58｜816613.50 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜156568.50 ｜267468.06 ｜259999.27 ｜206366.33 ｜
｜现金净流量(万元)｜-16364.48 ｜-225474.46｜47412.71 ｜7921.59 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜-38.98 ｜2.87 ｜25.98 ｜11.07 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜110.4608 ｜113.8835 ｜113.3850 ｜118.2058 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜137.6090 ｜137.4332 ｜283.7829 ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜-116.0038 ｜25.0619 ｜10.8933 ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-333953.28｜-700846.65｜-157544.75｜-97764.20 ｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜163679.22 ｜210167.63 ｜-54753.05 ｜-100583.62｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30 ｜2007-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜应收账款(万元) ｜148457.92 ｜69697.63 ｜113.00 ｜
｜预付账款(万元) ｜116887.87 ｜13104.82 ｜791.95 ｜
｜流动资产合计(万元) ｜783823.67 ｜500510.40 ｜56.60 ｜
｜长期股权投资(万元) ｜360183.14 ｜27590.19 ｜1205.48 ｜
｜固定资产净额(万元) ｜1018916.35 ｜497955.44 ｜104.62 ｜
｜工程物资(万元) ｜247.09 ｜19082.40 ｜-98.71 ｜
｜在建工程(万元) ｜416949.56 ｜54041.81 ｜671.53 ｜
｜无形资产(万元) ｜132158.49 ｜9305.01 ｜1320.29 ｜
｜资产总计(万元) ｜2790973.87 ｜1168627.39 ｜138.82 ｜
｜短期借款(万元) ｜224327.62 ｜27000.00 ｜730.84 ｜
｜应付账款(万元) ｜43718.31 ｜23199.67 ｜88.44 ｜
｜预收账款(万元) ｜16675.59 ｜5023.53 ｜231.95 ｜
｜应付工资(万元) ｜41637.09 ｜25330.08 ｜64.38 ｜
｜其他应付款(万元) ｜162330.82 ｜21914.08 ｜640.76 ｜
｜其他流动负债(万元) ｜215000.00 ｜111.91 ｜192021.85 ｜
｜流动负债合计(万元) ｜888862.26 ｜135380.15 ｜556.57 ｜
｜长期借款(万元) ｜508746.00 ｜203986.77 ｜149.40 ｜
｜负债合计(万元) ｜1449764.62 ｜339597.28 ｜326.91 ｜
｜股本(万元) ｜220249.53 ｜120249.53 ｜83.16 ｜
｜资本公积(万元) ｜497483.79 ｜102041.09 ｜387.53 ｜
｜未分配利润(万元) ｜197397.31 ｜112739.22 ｜75.09 ｜
｜负债和股东 ｜ ｜ ｜ ｜
｜权益总计(万元) ｜2790973.87 ｜1168627.39 ｜138.82 ｜
｜减:财务费用(万元) ｜38447.92 ｜20884.72 ｜84.10 ｜
｜营业利润(万元) ｜96366.18 ｜194160.09 ｜-50.37 ｜
｜加:投资收益(万元) ｜-7379.47 ｜-618.71 ｜-1092.72 ｜
｜加:营业外收入(万元) ｜29785.05 ｜1353.74 ｜2100.21 ｜
｜减:少数股东损益(万元｜14753.63 ｜29553.50 ｜-50.08 ｜
｜收到的税费返还(万元)｜1123.68 ｜6158.15 ｜-81.75 ｜
｜收回投资所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜收到的现金(万元) ｜17835.53 ｜2999.73 ｜494.57 ｜
｜取得投资收益所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜收到的现金(万元) ｜8674.77 ｜1440.46 ｜502.22 ｜
｜投资现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜28585.65 ｜10561.33 ｜170.66 ｜
｜购建固定资产、无形 ｜ ｜ ｜ ｜
｜资产、其他长期资产 ｜ ｜ ｜ ｜
｜所支付的现金(万元) ｜325094.11 ｜173381.41 ｜87.50 ｜
｜投资所支付的现金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜25750.04 ｜157572.83 ｜-83.66 ｜
｜(筹资)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜604720.50 ｜320131.03 ｜88.90 ｜
｜支付其他与筹资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜活动有关现金(万元) ｜50837.74 ｜1239.63 ｜4001.05 ｜
｜筹资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜163679.22 ｜1617.05 ｜10022.12 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜-16364.48 ｜-77853.21 ｜78.98 ｜
｜加:少数股东 ｜ ｜ ｜ ｜
｜损益(万元) ｜14753.63 ｜29553.50 ｜-50.08 ｜
｜加：财务费用(万元) ｜38447.92 ｜20884.72 ｜84.10 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2007年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 244304.96｜ 23.59｜ 44656.52｜ 27.95｜
｜第二季度 ｜ 275773.68｜ 26.63｜ 45251.81｜ 28.32｜
｜第三季度 ｜ 288878.46｜ 27.89｜ 50199.05｜ 31.42｜
｜第四季度 ｜ 226706.96｜ 21.89｜ 19664.76｜ 12.31｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2006年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 156423.29｜ 16.63｜ 13566.98｜ 9.82｜
｜第二季度 ｜ 166499.44｜ 17.70｜ 16544.42｜ 11.98｜
｜第三季度 ｜ 203395.10｜ 21.62｜ 20696.23｜ 14.98｜
｜第四季度 ｜ 414319.77｜ 44.05｜ 87306.34｜ 63.21｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2008-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ -0.0376｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ 0.1422｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ 0.0587｜ 0.9052｜ 重警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 0.7663｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.3079｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -0.49｜ 4.00｜ 4.40｜ 0.08｜
｜总资产现金回收率 ｜ 0.89｜ 1.24｜ 0.61｜ 0.38｜
｜净利润率 ｜ 2.58｜ 3.46｜ 2.81｜ 2.47｜
｜应收帐款 ｜ -0.60｜ -0.70｜ -0.38｜ -0.09｜
｜经营预警综合指数 ｜ 0.52｜ 2.12｜ 1.99｜ 0.61｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率 ｜ -1.91｜ -1.51｜ -1.53｜ -3.91｜
｜现金盈利留存率 ｜ -1.23｜ -7.14｜ -8.00｜ -1.23｜
｜留存盈利 ｜ -2.85｜ -2.95｜ -8.62｜ -1.52｜
｜净资产收益率 ｜ 280.67｜ 329.83｜ 273.83｜ 254.36｜
｜投资预警综合指数 ｜ 54.62｜ 62.78｜ 50.18｜ 49.03｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数 ｜ 0.42｜ 0.52｜ 0.41｜ 0.37｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 0.42｜ 0.52｜ 0.41｜ 0.37｜
｜支付现金股利 ｜ -0.19｜ 0.50｜ -0.45｜ 2.20｜
｜银行贷款率 ｜ 0.81｜ 0.85｜ 0.92｜ 0.85｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.64｜ 0.80｜ 0.71｜ 0.56｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ 16.70｜ 19.88｜ 15.95｜ 15.27｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度 ｜ 无警 ｜ 无警 ｜ 无警 ｜ 无警 ｜
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