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☆财务分析☆ ◇港澳资讯000024 更新日期：2008-10-21◇ 灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2008-06-30｜2008-03-31｜2007-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.3450 ｜0.2070 ｜0.0400 ｜1.6160 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.3632 ｜0.2260 ｜0.0400 ｜1.4920 ｜
｜每股净资产(元) ｜6.4800 ｜6.3500 ｜9.3700 ｜9.3500 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜4.7300 ｜2.7200 ｜0.4700 ｜14.6500 ｜
｜每股资本公积金(元)｜2.4922 ｜2.4922 ｜4.0403 ｜4.0407 ｜
｜每股未分配利润(元)｜2.4233 ｜2.2941 ｜3.5261 ｜3.5823 ｜
｜主营业务收入(万元)｜191078.99 ｜144693.36 ｜56294.77 ｜411164.47 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜1455.33 ｜-2728.56 ｜-169.59 ｜20106.45 ｜
｜净利润(万元) ｜38865.78 ｜21872.90 ｜3696.19 ｜115787.76 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.7031 ｜0.6350 ｜0.1030 ｜1.0200 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.6981 ｜0.6320 ｜0.0980 ｜1.0140 ｜
｜每股净资产(元) ｜8.9694 ｜7.0570 ｜5.8350 ｜5.6000 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净资产收益率(%) ｜10.8500 ｜8.0500 ｜1.7350 ｜18.2100 ｜
｜每股资本公积金(元)｜6.0598 ｜3.9435 ｜2.6919 ｜0.3663 ｜
｜每股未分配利润(元)｜1.0651 ｜1.1402 ｜1.0145 ｜3.4569 ｜
｜主营业务收入(万元)｜219676.13 ｜171736.91 ｜38269.24 ｜280927.66 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜投资收益(万元) ｜10146.47 ｜10654.64 ｜-142.56 ｜9292.73 ｜
｜净利润(万元) ｜48012.32 ｜41724.64 ｜6383.43 ｜63141.66 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜0.3450 ｜1.6160 ｜1.0200 ｜0.6800 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.3632 ｜1.4920 ｜1.0140 ｜0.6800 ｜
｜每股净资产(元) ｜6.4800 ｜9.3500 ｜5.6000 ｜6.1020 ｜
｜每股资本公积金(元)｜2.4922 ｜4.0407 ｜0.3663 ｜2.4066 ｜
｜每股未分配利润(元)｜2.4233 ｜3.5823 ｜3.4569 ｜1.6927 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜-2.1996 ｜-4.7375 ｜-2.5577 ｜-2.2083 ｜
｜每股现金流量(元) ｜-0.2702 ｜3.1076 ｜0.9923 ｜-0.1458 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜191078.99 ｜411164.47 ｜280927.66 ｜265947.57 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜64807.00 ｜
｜经营费用(万元) ｜12823.05 ｜7621.48 ｜7789.21 ｜5114.58 ｜
｜管理费用(万元) ｜11051.00 ｜16077.20 ｜11951.14 ｜9273.02 ｜
｜财务费用(万元) ｜4497.81 ｜1060.46 ｜1072.85 ｜-3645.12 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜109.24 ｜18.95 ｜93.74 ｜-16.42 ｜
｜营业利润(万元) ｜48032.23 ｜132721.11 ｜75584.88 ｜54197.58 ｜
｜投资收益(万元) ｜1455.33 ｜20106.45 ｜9292.73 ｜-3592.10 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜- ｜- ｜3337.82 ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜1617.45 ｜12722.92 ｜3499.53 ｜-338.81 ｜
｜利润总额(万元) ｜49649.69 ｜145444.02 ｜79084.41 ｜53604.49 ｜
｜所得税(万元) ｜11514.97 ｜25930.93 ｜12793.02 ｜9612.69 ｜
｜净利润(万元) ｜38865.78 ｜115787.76 ｜63141.66 ｜42158.09 ｜
｜销售毛利率(%) ｜42.10 ｜47.00 ｜37.67 ｜27.41 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜- ｜- ｜23.62 ｜
｜净资产收益率(%) ｜4.73 ｜14.65 ｜18.21 ｜11.17 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜0.06 ｜0.17 ｜0.25 ｜0.36 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜35.49 ｜85.21 ｜83.47 ｜52.02 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.07 ｜0.22 ｜0.26 ｜0.31 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜-13.02 ｜46.36 ｜5.63 ｜-23.49 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜-18.35 ｜75.59 ｜39.46 ｜6.78 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜-19.05 ｜83.38 ｜49.77 ｜17.17 ｜
｜净资产增长率(%) ｜8.38 ｜127.95 ｜-8.18 ｜9.40 ｜
｜总资产增长率(%) ｜59.49 ｜101.10 ｜39.70 ｜5.70 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜2977631.76｜2510716.37｜1248473.29｜893656.53 ｜
｜负债总额(万元) ｜2005117.85｜1596241.90｜880627.06 ｜504784.69 ｜
｜流动负债(万元) ｜1400960.78｜1228145.75｜498335.19 ｜343873.69 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜- ｜160911.00 ｜
｜货币资金(万元) ｜334463.53 ｜358809.59 ｜100457.12 ｜34051.60 ｜
｜应收帐款(万元) ｜5118.81 ｜5649.87 ｜4000.60 ｜2730.48 ｜
｜其他应收款(万元)｜89000.07 ｜83689.17 ｜56219.17 ｜3496.03 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜821291.78 ｜790292.05 ｜346698.18 ｜377575.72 ｜
｜资产负债率(%) ｜67.3393 ｜63.5771 ｜70.5363 ｜56.4853 ｜
｜股东权益比率(%) ｜27.5820 ｜31.4767 ｜27.7697 ｜42.2506 ｜
｜流动比率(%) ｜1.8537 ｜1.7641 ｜2.0183 ｜1.7687 ｜
｜速动比率(%) ｜0.3154 ｜0.3662 ｜0.3277 ｜0.1175 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30｜2007-12-31｜2006-12-31｜2005-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜420461.48 ｜378545.45 ｜328343.79 ｜251016.25 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜-278762.58｜-400259.16｜-158281.08｜-136654.80｜
｜现金净流量(万元)｜-34243.28 ｜262557.92 ｜61408.07 ｜-9026.74 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜27.11 ｜108.45 ｜40.51 ｜12.38 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜220.0459 ｜92.0667 ｜116.8784 ｜94.3856 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜-334.9082 ｜-238.7656 ｜-324.1484 ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜219.6897 ｜92.6335 ｜-21.4117 ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-21883.27 ｜-156122.65｜-25426.35 ｜-6247.46 ｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜264965.29 ｜819573.47 ｜244980.35 ｜133986.32 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2008-09-30 ｜2007-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜存货(万元) ｜2155208.27 ｜1123310.16 ｜91.86 ｜
｜流动资产合计(万元) ｜2597081.13 ｜1520260.56 ｜70.83 ｜
｜资产总计(万元) ｜2977631.76 ｜1866931.34 ｜59.49 ｜
｜短期借款(万元) ｜508003.52 ｜329140.68 ｜54.34 ｜
｜应付票据(万元) ｜26715.03 ｜17671.93 ｜51.17 ｜
｜预收账款(万元) ｜234354.95 ｜97065.49 ｜141.44 ｜
｜其他应付款(万元) ｜323364.33 ｜125700.44 ｜157.25 ｜
｜一年内到期的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜长期负债(万元) ｜142000.00 ｜50000.00 ｜184.00 ｜
｜其他流动负债(万元) ｜45129.30 ｜18020.68 ｜150.43 ｜
｜流动负债合计(万元) ｜1400960.78 ｜719800.63 ｜94.63 ｜
｜长期借款(万元) ｜520282.21 ｜335000.00 ｜55.31 ｜
｜负债合计(万元) ｜2005117.85 ｜1055758.39 ｜89.92 ｜
｜少数股东权益(万元 ｜151222.13 ｜53378.28 ｜183.30 ｜
｜股本(万元) ｜126730.05 ｜84486.70 ｜50.00 ｜
｜未分配利润(万元) ｜307103.31 ｜89990.74 ｜241.26 ｜
｜外币报表 ｜ ｜ ｜ ｜
｜折算差额(万元) ｜9987.11 ｜738.23 ｜1252.84 ｜
｜负债和股东 ｜ ｜ ｜ ｜
｜权益总计(万元) ｜2977631.76 ｜1866931.34 ｜59.49 ｜
｜减:营业费用(万元) ｜12823.05 ｜4141.55 ｜209.62 ｜
｜加:投资收益(万元) ｜1455.33 ｜10146.47 ｜-85.66 ｜
｜加：外币报表 ｜ ｜ ｜ ｜
｜折算差额(万元) ｜9987.11 ｜738.23 ｜1252.84 ｜
｜销售商品、提供劳 ｜ ｜ ｜ ｜
｜务收到的现金(万元) ｜420461.48 ｜270798.88 ｜55.27 ｜
｜收到其他与经营 ｜ ｜ ｜ ｜
｜活动有关现金(万元) ｜89364.76 ｜44640.32 ｜100.19 ｜
｜(经营)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜510091.78 ｜318542.26 ｜60.13 ｜
｜支付的各项税费(万元)｜65865.81 ｜42004.42 ｜56.81 ｜
｜支付其他与经营 ｜ ｜ ｜ ｜
｜活动有关现金(万元) ｜92025.12 ｜30057.23 ｜206.17 ｜
｜购建固定资产、无形 ｜ ｜ ｜ ｜
｜资产、其他长期资产 ｜ ｜ ｜ ｜
｜所支付的现金(万元) ｜5656.38 ｜90850.23 ｜-93.77 ｜
｜(投资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜27238.36 ｜94630.43 ｜-71.22 ｜
｜投资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜-21883.27 ｜-91619.77 ｜76.12 ｜
｜吸收投资所收到的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜22698.53 ｜264323.89 ｜-91.41 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜-34243.28 ｜209370.87 ｜-116.36 ｜
｜减:现金期初余额(万元｜354498.49 ｜91002.83 ｜289.55 ｜
｜(附注)现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜-34243.28 ｜209370.87 ｜-116.36 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2007年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 38269.24｜ 9.31｜ 6383.43｜ 5.51｜
｜第二季度 ｜ 133467.68｜ 32.46｜ 35341.21｜ 30.52｜
｜第三季度 ｜ 47939.21｜ 11.66｜ 6287.68｜ 5.43｜
｜第四季度 ｜ 191488.34｜ 46.57｜ 67775.44｜ 58.53｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2006年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 34397.10｜ 12.24｜ 7342.72｜ 11.63｜
｜第二季度 ｜ 49415.08｜ 17.59｜ 8771.13｜ 13.89｜
｜第三季度 ｜ 60721.14｜ 21.61｜ 10089.85｜ 15.98｜
｜第四季度 ｜ 136394.34｜ 48.55｜ 36937.96｜ 58.50｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2008-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ 0.4017｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ 0.1238｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ 0.0181｜ 0.6855｜ 重警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 0.4095｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.0641｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -7.08｜ -4.67｜ 1.73｜ -1.04｜
｜总资产现金回收率 ｜ 0.47｜ 0.87｜ 3.56｜ -1.80｜
｜净利润率 ｜ 1.29｜ 1.39｜ 1.11｜ 0.86｜
｜应收帐款 ｜ 0.69｜ -0.12｜ 0.11｜ -0.07｜
｜经营预警综合指数 ｜ -1.59｜ -0.88｜ 1.83｜ -0.69｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率 ｜ -5.24｜ -2.66｜ -1.83｜ -1.01｜
｜现金盈利留存率 ｜ -2.07｜ -2.20｜ -3.51｜ -1.92｜
｜留存盈利 ｜ 3.13｜ 2.23｜ 2.21｜ 1.96｜
｜净资产收益率 ｜ 172.75｜ 175.67｜ 160.17｜ 128.59｜
｜投资预警综合指数 ｜ 32.98｜ 34.12｜ 30.87｜ 25.23｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数 ｜ 0.53｜ 0.78｜ 0.79｜ 0.55｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 0.53｜ 0.78｜ 0.79｜ 0.55｜
｜支付现金股利 ｜ 0.88｜ 0.81｜ 0.80｜ 0.46｜
｜银行贷款率 ｜ ｜ ｜ 0.93｜ -0.94｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.49｜ 0.86｜ 0.85｜ 0.62｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ 9.42｜ 10.08｜ 10.24｜ 7.36｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度 ｜ 轻警 ｜ 无警 ｜ 无警 ｜ 轻警 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
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